Náklady (cena) obchodního úvěru jsou ovlivněny :

• Výší skonta : přímá závislost

• Dobou splatnosti úvěru : nepřímá závislost

• Lhůtou pro poskytnutí skonta : čím delší lhůta, tím vyšší skonto

• Obchodní úvěr se poskytuje buď bez záruk, nebo na dlužní úpis, či na směnku, popř. musí být zajištěn dispozičním právem na dodané zboží až do doby jeho zaplacení.

Zálohy na odběr zboží

• Poskytuje odběratel dodavateli, aby si zajistil přednostní právo odběru nebo se podílel na financování (když dodavatel nemá dostatek peněz na výrobu).

• Zálohy jsou zpravidla „bezúročné“.

• Mohou být placeny v jedné částce nebo postupně :

  • (např. podpis smlouvy, dodání části zboží, dodání konečné várky zboží)

• Dodavatel získává dříve peněžní prostředky a zároveň má zajištěný odbyt.

Typy krátkodobých bankovních úvěrů:

• Kontokorentní úvěr – banka dohodne s klientem určitou výši debetu ( úvěrový rámec ), do kterého může klesat záporný stav na jeho běžném účtu; Bonitním klientům! Vyšší cena.

• Revolvingový úvěr – banka po dohodnutou dobu vyčerpaný úvěr na žádost podniku do sjednané výše doplňuje. Za poplatek. Také jen bonitním klientům.

• Lombardní úvěr – úvěr poskytnutý na základě zajištění movitou zástavou ( např. i cenné papíry );

• Eskontní úvěr – banka odkupuje (eskontuje) od věřitele cenné papíry (nejčastěji směnky) před jejich dospělostí, sráží tzv. eskont – „úrok“ za dobu, která uplyne od okamžiku odkupu do dospělosti cenného papíru; Výše srážky se řídí dobou odkupu a rizikem dlužníka.

• Akceptační úvěr – banka akceptuje cizí směnku, kterou na ni klient jako výstavce vydal = zavazuje se písemně, že za dlužníka ve lhůtě splatnosti zaplatí; Dlužník musí mít u banky účet na kterém běžně soustřeďuje peníze.

• Avalový úvěr (Ručitelský úvěr) – banka přejímá ručení za dlužníka, který je jejím klientem = hlavní dlužník; Zavazuje se za svého klienta uhradit v případě jeho insolventnosti dohodnutý závazek. Banka je v postavení vedlejšího dlužníka. Tzn., že pokud dlužník sám závazek uhradí, banka nezasahuje. Ale v případě neproplacení směnky v den dospělosti hlavním dlužníkem, platí banka. Následně se banka obrací o proplacení zpět na klienta, od kterého směnku odkoupila. V mezinárodním obchodě se nazývá negociační úvěr

Factoring

• pohledávka vzniká dodavateli zboží

• Factoring je alternativní způsob financování založený na postupování (= prodeji ) krátkodobých pohledávek před lhůtou splatnosti factoringové společnosti.

• Factor poskytuje dodavateli zálohy kalkulované jako procentní podíl z fakturovaných částek (=z hodnoty pohledávky), stará se o inkaso a může nést i platební rizika.

• Factoring je na místě především tam, kde je třeba vyhovět požadavkům odběratelů na odklad splatnosti, překlenout sezónní výkyvy nebo zkrátit dobu úhrady dodavatelům.

• Formy:

  • Regresní factoring - Factoringová společnost nenese riziko platební neschopnosti nebo nevůle odběratele. = Riziko nezaplacení zůstává na dodavateli.

  • Bezregresní factoring- Riziko platební neschopnosti nebo nevůle nese factoringová společnost (do výše limitů stanovených pro jednotlivé odběratele). Náklad spojený s využitím této formy factoringu se zvyšuje o odměnu za převzetí rizika.