Анализ ликвидности
Наименование |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
II. Оборотные активы |
|
|
|
|
|
Итого по разделу II |
36562835 |
42285354 |
39889534 |
46827277 |
40869397 |
V. Краткосрочные обязательства |
|
|
|
|
|
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) |
0 |
4386700 |
8028013 |
7082185 |
4579890 |
Денежные средства и денежные эквиваленты |
1155375 |
4214466 |
759 769 |
3012956 |
5800223 |
Дебиторская задолженность |
23421015 |
23397936 |
22569766 |
27678581 |
18996532 |
Итого по разделу V |
40484324 |
61339587 |
26008070 |
27967922 |
23569725 |
К.тек.лик. |
0,90 |
0,69 |
1,53 |
1,67 |
1,73 |
К.быст.лик. |
0,61 |
0,52 |
1,21 |
1,35 |
1,25 |
К.абс.лик. |
0,03 |
0,14 |
0,34 |
0,36 |
0,44 |
ЛИКВИДНОСТЬ
1.
Кал
=
- Коэффициент абсолютной ликвидности:
2.
Кбл=
- Коэффициент быстрой ликвидности:
3.Ктл
=
-
Коэффициент текущей ликвидности:
Рис 3. Динамика показателей ликвидности
Рекомендуемым значение для показателе й ликвидности, считается значение коэффициента 1,5-2,5,в зависимости от отрасли экономики. Значение 0,69 в 2012 году является ниже рекомендуемого и говорит о высоком финансовом риске, связано это было с тем, что предприятие было не в состоянии стабильно оплачивать текущие счета.
На 2015 год, коэффициент ликвидности увеличился и находится в диапазоне рекомендуемого значения, что говорит о финансовой стабильности и состоятельности предприятия.
Коэффициент быстрой ликвидности имеет рекомендуемое значение в диапазоне от 0,7-0,8. Опять же самое минимальное значение как мы видим было в 2012 году.
Рекомендуемое значения коэфициета абсолютной ликвидности 0,2-0,3. На протежение всего периода наблюдался рост данного коэффициента от ниже рекомендуемого значения до выходы за его границы.
Таб 5.
Анализ оборачиваемости зао «чтпз»
Показатели |
Условное обозначение |
Период |
||||
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
||
1.Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб |
Qp |
76645429 |
84048139 |
82721179 |
97184656 |
112285286 |
2.Число дней в отчетном году |
Д |
360 |
360 |
360 |
360 |
360 |
3.Однодневный оборот по реализации, тыс. руб. |
Qp, дн |
212 904 |
233 467 |
229 781 |
269 957 |
311 904 |
4.Стоимость активов, тыс.руб. |
А |
98425192 |
104603174 |
105659204 |
114853978 |
108175652 |
5.Стоимость оборотных активов, тыс.руб., |
Аоб |
36562835 |
42285354 |
39889534 |
46827277 |
40869397 |
в том числе: 5.1 Запасы |
Азап |
61862357 |
62317820 |
8063459 |
8500509 |
10842187 |
5.2. Дебиторская задолженность |
Адеб |
23421015 |
23397936 |
22569766 |
27678581 |
18996532 |
6.Кредиторская задолженность, тыс.руб. |
Кз.кред |
9194602 |
18151449 |
13054084 |
21949212 |
16315259 |
7.Коэффициент оборачиваемости: 7.1 Активов |
kоб, А |
0,78 |
0,80 |
0,78 |
0,85 |
1,04 |
7.2. Оборотных активов |
kоб, Аоб |
2,10 |
1,99 |
2,07 |
2,08 |
2,75 |
8.Продолжительность оборота, дни: 8.1. Оборотных средств (активов) |
|
462 |
448 |
460 |
425 |
347 |
8.2. Запасов |
Доб, зап |
291 |
267 |
35 |
31 |
35 |
8.3. Дебиторской задолженности (средств в расчетах) |
Доб, деб |
110 |
100 |
98 |
103 |
61 |
8.4. Кредиторской задолженности |
Доб,кред |
43 |
78 |
57 |
81 |
52 |
9.Продолжительность операционного цикла, дни |
Доб, опер.ц. |
401 |
367 |
133 |
134 |
96 |
10.Продолжительность финансового цикла, дни |
Доб, фин.ц. |
444 |
445 |
190 |
215 |
148 |
Рис 4. Динамика показателей оборачиваемости
Вывод:
В целом, ЗАО «ЧТПЗ» в 2015 году по сравнению с 2014 годом стала использовать свои активы менее эффективно, продолжительность оборота активов увеличилась. Так же как и увеличилась продолжительность оборота запасов, что говорит об не эффективном использовании запасов.
Кроме того, значительно сократился операционный и финансовый цикл, достигнув рекордно минимального значения за последние 4 года.
Продолжительность операционного цикла показывает, сколько дней в среднем проходит с момента вложения денежных средств в текущую торговую деятельность до момента их возврата в виде выручки на расчетный счет. Его снижение является одной из основных задач предприятия. В период 2011-2014 год этот показатель снижается, что благоприятно сказывается на деятельности компании.
Рис 5. Продолжительность оборота в днях
В целом присутствует положительная динамика, продолжительность оборота оборотных средств имеет динамику снижения, и уже в 2015 году составляет 347 дней. Скорость оборота запасов увеличивается по сравнению с 2014 годом, но в 2011 году составляет 291 день, что в несколько раз больше чем в 2015 г.
Таб 7.