Практическое задание 1

Агрегат

Название

Коды строк баланса

А1

Наиболее ликвидные активы

250+260

А2

Быстрореализуемые активы

240

А3

Медленно реализуемые активы

210+220+230+270

П1

Наиболее срочные обязательства

620

П2

Краткосрочные обязательства

610+630+660

П3

Долгосрочные пассивы

590+640

П4

Постоянные пассивы

490

Агрегат

Название

Коды строк баланса

Значение

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

Отклонение

А1

Наиболее ликвидные активы

250+260

3932

2498

-1434

А2

Быстрореализуемые активы

240

163653

216717

+53064

А3

Медленно реализуемые активы

210+220+230+270

233815

279654

+45839

П1

Наиболее срочные обязательства

620

0

0

-

П2

Краткосрочные обязательства

610+630+660

101661

113659

+11998

П3

Долгосрочные пассивы

590+640

1716

1300

-416

П4

Постоянные пассивы

490

369189

522433

+153244

Показатели

Обозначение

Нормативное значение показателя

Фактическое значение показателя в 2012 году

Фактическое значение показателя в 2013 году

Мгновенной ликвидности, % min

К2 =

Высоколиквидные активы/Обязательства до востребования

15,0

0,7

0,8

Текущей ликвидности, % min

К3= Ликвидные активы/Обязательства до востребования и на срок до 30 дней

50,0

63,3

61,2

Коэффициент пропорциональности вкладов, % max

Кн4=

(Вклады граждан+Средства корпоративных клиентов)/Кредиты клиентам

-

1,55

1,59

Коэффициент защищенности от кредитного риска

Кн5=

Резервы на возможные потери по ссудам/Общая сумма ссудной задолженности

0,002

0,0013

Коэффициент доходности капитала

Кэ1=Прибыль/Капитал

0,02

0,25

Коэффициент прибыльности активов

Кэ2=Прибыль/Активы, приносящие доход

11,8

18,4

Коэффициент доходности превалирующих активов

Кэ3=Прибыль/Однородные активы

150.2

152

Коэффициент использования привлеченных средств

Кэ4=Прибыль/привлеченные средства

170

432

№

Показатели

Код строки баланса

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

Актив

300

619551

733656

1

Оборотные активы

290

401400

498869

1.1

Наиболее ликвидные активы: -краткосрочные финансовые вложения;

-денежные средства

250

260

-

3932

-

2498

1.2

Быстрореализуемые активы:

-дебиторская задолженность <12мес

240

163653

216717

1.3

Медленно реализуемые активы:

-запасы;

-НДС по приобретенным ценностям;

-дебиторская задолженность >12мес;

-прочие оборотные активы

210

220

230

270

224916

8899

-

-

277062

2592

-

-

11

Внеоборотные активы

190

218151

234787

2.1

Труднореализуемые активы:

-нематериальные активы;

-основные средства;

-незавершенное строительство;

-доходные вложения в материальные ценности;

-отложенные налоговые активы;

-прочие внеоборотные активы

110

120

130

135

145

150

23

151592

7990

-

1179

-

22

157466

17492

-

2440

-

2.2

Долгосрочные финансовые вложения

140

57367

57367

111

Пассивы

3.1

Наиболее срочные обязательства:

-кредиторская задолженность

620

3.2

Краткосрочные обязательства:

-кредиторская задолженность;

-займы и кредиты;

-задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов;

-прочие краткосрочные обязательства

690

620

610

630

660

248680

146985

101527

134

-

210051

96264

113520

139

-

3.3

Долгосрочные обязательства:

ИТОГО долгосрочных обязательств(4 раздел)

-доходы будущих периодов;

-резервы предстоящих расходов

590

640

650

1682

34

-

1172

128

-

3.4

Постоянные пассивы:

ИТОГО по разделу Капитал и Резервы (3раздел)

490

369189

522433

Отчет о прибылях и убытках

№

п/п

Показатели

Код статьи

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

Выручка от реализации

010

1335874

964187

2

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

1084701

778910

3

Валовая прибыль

029

251173

185277

4

Накладные расходы(себ-ть тов. + коммерч. расх.+управл.расходы)

020+030+040

5

Прибыль (убыток) от реализации (П.1-П.2)

060

217993

164317

6

Прочие операционные доходы(расходы)

060+080+090 

070+100

-

-85

-

-

7

Внереализационные доходы

Внереализационные расходы

120

130

463

-5860

261

-10457

8

Прибыль (убыток) от налогообложения

140

204653

150907

9

Налог на прибыль

150

-52854

-40644

10

Отвлеченные средства

-

-

11

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

190

153567

112052