Анализ показателей затратоёмкости производства
ООО «Дорстрой» за 2011-2015 г.г.
Показатели |
Расчетный период |
||||
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
|
1. Себестоимость вы- полненных работ, всего, тыс. руб. в том числе материальные затраты амортизация заработная плата с отчислениями прочие |
39350
26700 1950 10200
500 |
35400
21520 2100 11000
780 |
21600
9690 1300 9800
810 |
26750
17060 1700 7300
690 |
31800
20700 2300 8050
750 |
2. Стоимость выполненных работ, тыс. руб. |
41300 |
37900 |
35500 |
40900 |
45200 |
3. Материалоёмкость, руб. / руб. |
0,643 |
0,568 |
0,273 |
0,417 |
0,458 |
4. Амортизациёмкость, руб. / руб. |
0,047 |
0,055 |
0,037 |
0,042 |
0,051 |
5. Зарплатоёмкость, руб. / руб. |
0,250 |
0,290 |
0,276 |
0,18 |
0,178 |
6. Доля прочих затрат, руб. / руб. |
0,012 |
0,020 |
0,023 |
0,017 |
0,017 |
7. Затраты на 1 рубль стоимости работ и услуг, руб. / руб. |
0,95 |
0,93 |
0,61 |
0,65 |
0,70 |
Анализируя динамику показателей затратоёмкости производства, следует отметить, что для данного предприятия характерно уменьшение показателя материалоёмкости, большой скачек наблюдается только в 2013 году (рис. 7).
Рис. 7. Динамика показателей затратоёмкости производства
4.3. Анализ производительности труда и заработной платы
Анализ производительности труда следует начинать с анализа динамики показателей производительности (табл. 7).
Данный анализ предполагает расчет и сравнение абсолютного значения, темпов роста и прироста производительности труда на предприятии, рассчитанных на основе объема выполненных работ в действующих и сопоставимых ценах.
Таблица 7
Анализ показателей производительности труда
ООО «Дорстрой» за 2011-2015 г.г.
Показатели |
Расчетный период |
||||
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
|
1. Объем выполненных работ в действу- ющих ценах, тыс. руб. |
41300 |
37900 |
35500 |
40900 |
45200 |
2. Численность работников, чел. |
100 |
102 |
98 |
95 |
95 |
3. Производительность труда в действующих ценах, тыс. руб. / чел. |
413 |
371,57 |
362,24 |
430,53 |
475,79 |
4. Объем выполненных работ и оказанных услуг в сопоставимых ценах, тыс. руб. |
38900 |
37300 |
21950 |
30700 |
34600 |
5. Производительность труда в сопоставимых ценах, тыс. руб. / чел. |
389 |
365,69 |
223,98 |
323,16 |
364,21 |
6. Темпы роста производтель-ности труда в действующих ценах, % |
100 |
89,97 |
97,49 |
118,85 |
110,51 |
7. Темпы роста производтельности труда в сопоставимых ценах, % |
100 |
94,01 |
61,25 |
144,28 |
112,70 |
Для наглядности рассчитанные показатели представим в виде диаграммы и графика (рис. 8 и 9).
Рис. 8. Динамика показателей производительности труда
Как видно из рисунков 8 и 9, темпы роста производительности труда в действующих ценах значительно выше аналогичного показателя, но рассчитанного в сопоставимых ценах в 2013 году, что также связано с влиянием ценообразующих факторов на объем производства. В 2012 и 2014 годах наблюдается обратная ситуация – темпы роста производительности труда в сопоставимых ценах выше темпов роста производительности в действующих ценах.
Рис. 9. Динамика показателей темпов роста производительности труда в действующих и сопоставимых ценах
Для определения влияния изменения численности и производительности труда на объем выполненных работ анализируется соотношение темпов роста производительности труда, численности и объема выполненных работ (рис. 10 и 11).
Как видно из рисунков 10 и 11, рост объема выполненных работ в период 2013-2015 г.г. происходит за счет увеличения производительности труда, то есть за счет интенсивного фактора производства, а в 2012 году за счет экстенсивного фактора – увеличения численности работников предприятия.
Рис. 10. Динамика темпов роста стоимости выполненных работ, производительности труда и численности работников предприятия в действующих ценах
Рис. 11. Динамика темпов роста стоимости выполненных работ, производительности труда и численности работников предприятия в сопоставимых ценах
Далее проанализируем соотношение темпов роста производительности труда и средней заработной платы в таблице 8.
Таблица 8
Анализ производительности труда и средней заработной платы работников ООО «Дорстрой» за 2011-2015 г.г.
Показатели |
Расчетный период |
||||
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
|
1. Объем выполненных работ в действующих ценах, тыс. руб. |
41300 |
37900 |
35500 |
40900 |
45200 |
2. Численность работников, чел. |
100 |
102 |
98 |
95 |
95 |
3. Производительность труда одного работника, тыс. руб. тыс. руб. / чел. |
413 |
371,57 |
362,24 |
430,53 |
475,79 |
4. Фонд оплаты труда всех работников, тыс. руб. |
25600 |
26100 |
26800 |
27300 |
28200 |
5. Средняя заработная плата одного работника, тыс. руб. |
256 |
255,88 |
273,47 |
287,37 |
296,84 |
6. Темпы роста производительности труда, % |
100 |
89,97 |
97,49 |
118,85 |
110,51 |
7. Темпы роста средней заработной платы одного работника, % |
100 |
99,95 |
106,87 |
105,08 |
103,30 |
8. Темпы прироста производительности труда, % |
- |
-10,03
|
-2,51
|
18,85
|
10,51
|
9. Темпы прироста (снижения) средней заработной платы, % |
- |
-0,05 |
6,87 |
5,08 |
3,30 |
10. Прирост производитель- ности труда на 1% прироста средней заработной платы, % |
- |
- |
- |
3,71 |
3,18 |
11. Коэффициент опережения прироста средней заработной платы над приростом производительности труда |
- |
- |
- |
0,27 |
0,31 |
Темпы роста производительности труда опережает темпы роста средней заработной платы в период 2014-2015 г.г., что характеризует эффективность использования трудовых ресурсов предприятия (рис. 12). В период 2011-2013 г.г. наблюдается обратная ситуация, когда темпы роста заработной платы опережают темпы роста производительности.
Рис. 12. Динамика темпов роста производительности труда и средней заработной платы