6. Организационный план и управление кадрами

Таким образом, документ должен содержать следующую основную информацию:

• Краткое описание опыта работы, способностей и уровня квалификации ключевых менеджеров вашей управляющей компании (в том числе краткие автобиографии, полные резюме должны быть включены в Приложение).

• Описание слабых сторон (недостатков) вашей управляющей команды, с указанием того, как эти недостатки будут устранены. В некоторых случаях инвесторы (например, стратегические) наряду с финансированием окажут содействие в повышении эффективности управления.

• Организационно-структурная схема компании, которая иллюстрирует основные функции и зоны ответственности ключевых менеджеров и сотрудников.

• Бюджет административных расходов

В состав управленческих расходов включают:

• Заработную плату высшего и среднего управленческого звена (так как описание рабочих и специалистов уже было в производственном плане)

• Командировочные и представительские расходы

• Служебный транспорт

• Заработная плата и премии других работников, относящихся к управленческому составу

• Содержание центрального офиса

• Связь

• Коммунальные и арендные платежи

• Амортизация

• Юридические услуги

• Страхование

• Аудит и консалтинг

• Содержание офисной техники

• Хозяйственные нужды и канцтовары и т.д.

7. Финансовый план

Основные рекомендации по подготовке плана поступления средств:

• На основе анализа учетных данных предыдущих периодов о погашении дебиторской задолженности оценить степень погашения дебиторской задолженности в периоде возникновения задолженности и временные рамки последующей оплаты.

• По данным оплаты задолженности в последующих периодах определить суммы погашения задолженности за приобретенные товары предыдущего периода.

• На основе данных бюджета продаж и процента оплаты товаров в текущем месяце определить сумму поступлений денежных средств от продаж текущего периода.

• Определить суммы непогашенной дебиторской задолженности.

После определения необходимого количества закупки производственных запасов необходимо составить календарный план платежей, который составляется аналогично календарному плану поступлений.

ПЛАН ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (БЮДЖЕТ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ)

Это план движений по расчетным счетам и наличных денежных средств в кассе предприятия, который отражает все прогнозируемые поступления и списания денежных средств в результате хозяйственной деятельности.

Назначение бюджета – обеспечить бездефицитность бюджета (реализуемость производственной программы) определить связи между финансовым потоком и финансовым результатом.

Бюджет движения денежных средств составляют отдельно по трем видам деятельности: основной, инвестиционной, финансовой.

ПЛАН О ПРИБЫЛИ (БЮДЖЕТ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ)

Назначение этого бюджета – показать соотношение всех доходов от реализации по фактически отгруженной потребителям продукции или оказанным услугам в плановый период со все-ми видами расходов, которые предполагает понести в этот же период предприятие, связанными с получением доходов и с выделением наиболее важных статей расходов.

С его помощью можно рассчитать точку безубыточности, определить лимиты основных видов затрат, сумм перечислений вышестоящим органам управления.

Прогнозный отчет о прибылях составляется на основе данных, содержащихся в бюджетах продаж, себестоимости реализованной продукции и текущих расходов. При этом добавляется информация о прочих прибылях, прочих расходах и величине налога на прибыль.