7.5.3 Расчет годового фонда оплаты труда и средней заработной платы на одного работающего
Сведения о показателях фонда оплаты труда рабочих сушильного цеха берутся по данным предприятия. Результаты расчета сведены в таблицу 7.7.
Таблица 7.7 Расчет годового фонда оплаты труда рабочих участка термомодификации древесины
Показатели |
Величина, тыс. руб. |
1.Списочная численность работающих, чел. |
4 |
2.Тарифный фонд оплаты труда, тыс. руб. |
946 |
3.Премии и доплаты к тарифному фонду, 20% от тарифного фонда, тыс. руб. |
189,2 |
4.Основной фонд оплаты труда, тыс. руб. |
1135,2 |
5.Дополнительная зарплата, 20% от основной, тыс. руб. |
227,04 |
6.Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб. |
1362,24 |
7.Средняя месячная зарплата рабочего, тыс. руб. |
28,38 |
Таблица 7.8 Калькуляция себестоимости
Статьи затрат |
Величина, тыс. руб. |
1.Материальные затраты |
32697,938 |
2.Оплата труда производственного персонала |
1362,24 |
3.Отчисления на социальные нужды (30 %) |
408,7 |
4. Страхование от несчастных случаев на производстве (1,4 %) |
19,07 |
5. Амортизационные отчисления |
421,29 |
6. Себестоимость термомодификации |
34909,238 |
7. Себестоимость термомодификации 1м3 усл. мат. |
9,8 |
7.6 Финансовый план
7.6.1 Прогноз финансовых результатов
На основе ранее выполненных расчетов определяем величину финансовых результатов. Результаты расчетов сведены в таблицу 7.9.
Предприятие покупает круглый лесоматериал. После распиловки и предварительной сушки стоимость пиломатериала составит 5400 рублей за 1 м3. Стоимость 1 м3 термомодифицированной доски составляет 11000 рублей (www. drevmarket.ru).
Расчет стоимости пиломатериала ведется по следующей формуле:
Сп/м=Vсух*Ссух (7.4)
где Vсух – объем сухого пиломатериала, м3;
Ссух – стоимость 1 м3 пиломатериала после распиловки и сушки, руб.
Сп/м=5960*5400=32184000 руб.
Таблица 7.9 Прогноз финансовых результатов
Показатели |
Величина, тыс. руб. |
1.Стоимость пиломатериала |
32184 |
2.Себестоимость термомодификации |
34909,238 |
3.Выручка от реализации продукции |
59600 |
4.Прибыль до налогообложения |
24690,762 |
5.Налоги на прибыль, 20% |
4938,152 |
6.Чистая прибыль |
19752,568 |
7.Рентабельность, % |
31 |
7.8 Экономические показатели проекта участка термомодифицирования древесины ооо «Лес-Инвест»
Таблица 7.10 Экономические показатели проекта
Наименование показателей |
Значение, тыс. руб. |
1.Производственная программа по сушке, м3 усл. мат. |
5960 |
2.Выручка от реализации термомодифицированного пиломатериала, тыс. руб. |
59600 |
3.Численность рабочих сушильного участка, чел. |
4 |
4.Средняя месячная зарплата одного рабочего, тыс. руб. |
28,38 |
5.Себестоимость термомодификации: - всего, тыс. руб. – 1м3, тыс. руб. |
34909,238 5,9 |
7.Капитальные вложения в проект, тыс. руб. |
2718 |
8.Чистая прибыль предприятия, тыс. руб. |
19752,568 |
9.Рентабельность, % |
31 |
