Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 20хХг.

№

Содержание операции

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1.

1.1. Поступили материалы от поставщика, расчеты за которые не произведены

1.2. Отображен НДС – 18%

1.3. Принят НДС к вычету

60000

72000

48000

36000

42000

90000

24000

18000

30000

28800

2.

2.1. Получена наличность в кассу предприятия для выдачи подотчетному лицу

2.2. Выданы средства под отчет на приобретение материалов

2.3. Оприходованы материалы, приобретенные подотчетным лицом на сумму без НДС

2.4. Отражен по приобретенным материалам НДС – 18%

1500

1500

1350

1600

1600

1480

1320

1320

1100

1700

1700

1480

1300

1300

1120

900

900

800

850

850

750

1100

1100

1000

1200

1200

1150

960

960

890

3.

Начислена заработная плата:

3.1. Работникам производства:

– Заказ №1

– Заказ №2

3.2. Общепроизводственному персоналу

3.3. Административному персоналу

130000

70000

70000

85000

85000

65000

96000

130000

120000

180000

60000

80000

140000

160000

45000

50000

200000

150000

40000

77000

150000

100000

90000

190000

100000

195000

180000

75000

200000

110000

87000

125000

105000

200000

55000

96200

110000

130000

87500

73200

4.

Удержан из заработной платы НДФЛ –13%.

6.

Начислено на зарплату (согласно действующему законодательству):

6.1. Пенсионный фонд (22%)

6.2. ФСС (2,9%)

6.3. ФОМС (5,1%)

6.4. Взносы на соцстрахование от несчастного случая на производстве и профзаболевания (0,6%)

7.

Переданы в производство сырье и материалы:

7.1 Заказ №1

7.2 Заказ №2

45000

12000

36000

14000

95400

123000

78000

23000

47000

22000

25600

56000

33000

14500

45300

47000

32000

12300

47100

21300

8.

Расчет амортизации необоротных активов:

8.1. Административное здание

8.2. Здание цеха

8.3. Оборудование заказ №1

8.4. Оборудование заказ №2

2100

1300

900

800

1400

1200

1700

900

1300

500

1700

1900

1800

750

1300

1700

3200

1300

1450

3250

1400

1700

3200

1250

1600

1400

990

850

1850

1200

1420

3210

1800

1410

1550

850

1900

840

740

1600

9.

Отнесены на затраты расходы на потребленную электроэнергию:

9.1. Здание цеха

9.2. Административного здания

9.3. Отображен НДС – 18%

9.4. Принят НДС к вычету

1500

400

1685

500

1560

440

1200

450

1000

700

1850

570

1750

980

1650

990

1300

850

1400

690

10.

Распределены и списаны общепроизводственные расходы и общехозяйственные расходы. База распределения – заработная плата производственных расходов

10.1. Заказ №1

10.2 Заказ №2

11.

Оприходована на склад готовая продукция, выпущенная из производства:

11.1. Заказ №1

11.2 Заказ №2

12.

12.1.Отображен доход при отгрузке продукции покупателю (на сумму с НДС):

– Заказ №1

– Заказ №2

12.2. Начислено налоговое обязательство по НДС – 18%.

12.3.Отображена себестоимость реализованной продукции

649000

354000

330400

472000

613600

713600

584100

548700

613600

460200

678500

542800

430700

814200

708000

483800

401200

613600

460200

590000

13.

Зачислена на расчетный счет задолженность от покупателей

575000

270000

670000

150000

65800

840000

280000

975000

220000

110000

14.

Согласно выписке банка перечислены суммы задолженностей:

13.1. В бюджет НДФЛ

13.2. Взносы в Пенсионный фонд

13.3. Взносы на социальное страхование 13.4. Взносы на медстрахование

13.5.Получена наличность в кассу для выплаты зарплаты за прошлый месяц

13.6. Выплачена зарплата

15.

Получен безвозмездно прицеп к легковому автомобилю

140100

165000

158800

150000

102000

104500

210000

300000

400000

290000

16.

Закрытие счета 90 «Продажи»:

– Выручка

– Себестоимость продаж

– НДС

– Прибыль/убыток от продаж

17.

Начислен налог на прибыль

18.

Списание чистой прибыли