1.5. Национальное богатство: сущность и структура

Национальное богатство – совокупность накопленных в стране экономических активов за вычетом стоимости ее финансовых обязательств. Национальное богатство является одним из важ-нейших макроэкономических показателей и используется для характеристики имущественного положения страны в целом. Национальное богатство исчисляется на определенный момент, как правило, в стоимостном выражении в текущих и сопоставимых (постоянных) ценах. В национальное богатство включаются две группы экономических активов: нефинансовые и финансовые.

Нефинансовые активы – это объекты, находящиеся во владении институциональных единиц – резидентов (хозяйствующих субъектов) и приносящие им реальные либо потенциальные выгоды в течение определенного периода в результате их использования или хранения.

В зависимости от способа создания такие активы подразделяются на произведенные и непроизведенные. Нефинансовые произведенные активы создаются в результате производственных процессов и включают в себя три основных элемента:

– основные фонды (основной капитал);

– запасы материальных оборотных средств;

– ценности.

Основные фонды (основной капитал) представляют собой часть национального богатства, созданную в процессе производства, которая в неизменной натурально-вещественной форме в течение длительного времени (не менее одного года) участвует в процессе производства, постепенно перенося свою стоимость на создаваемые продукты и услуги.

Основные фонды в свою очередь подразделяются на материальные и нематериальные. К материальным основным фондам относятся жилые и нежилые здания и сооружения, машины и оборудование, транспортные средства, культивируемые природные активы (рабочий и продуктивный скот, плодовые сады и другие насаждения, многократно дающие продукцию и выращиваемые под контролем хозяйственной единицы), исторические памятники и т.д., а также некоторые виды военного оборудования, которые могут использоваться не только для военных, но и для граж-данских целей (аэродромы, автомобили и т.д.). К нематериальным основным фондам относятся объекты, созданные трудом человека и представляющие собой необщедоступную информацию, нанесенную на какой-либо носитель. Стоимость данных объектов определяется ценностью заклю-ченной в них информации. Сюда включаются также затраты на разведку полезных ископаемых, программное обеспечение, оригинальные произведения развлекательного жанра, литературы и искусства (фильмы, звуковые записи, рукописи и т.д.) и другие нематериальные активы.

Запасы материальных оборотных средств – это товары, созданные в текущем или более раннем периоде и предназначенные для продажи или использования в производстве в более поздний период. В их составе выделяют производственные запасы (сырье, материалы, топливо и др.), готовую продукцию, товары для перепродажи, незавершенное производство. Сюда относятся также мате-риальные резервы, т.е. запасы стратегических материалов, зерна и других товаров, имеющих особое значение для страны.

Ценности – это дорогостоящие товары длительного пользования, стоимость которых, как правило, не уменьшается по отношению к общему уровню цен. Они не используются для произ-водства или потребления, а приобретаются и хранятся в качестве запасов стоимости. К ценностям относятся драгоценные металлы и камни, антикварные и ювелирные изделия, уникальные произведения искусства, коллекции.

Нефинансовые непроизведенные активы не являются результатом производственных процессов. Они либо существуют в природе, либо появляются в результате юридических или учетных действий и соответственно подразделяются на материальные и нематериальные.

К материальным непроизведенным активам относятся земля, богатство недр, естественные биологические и водные ресурсы (подземные воды). Следует отметить, что в отечественной статистике природные ресурсы, вовлеченные в экономический оборот, включаются в состав наци-онального богатства, однако ввиду отсутствия стоимостной оценки данного элемента их учет ведется только в натуральном выражении. Затраты, направленные на улучшение земель, а также расходы, обусловленные передачей права собственности на землю, включаются в стоимость земли.

К нематериальным непроизведенным активам относятся документы, дающие их владельцам право заниматься определенным видом деятельности и запрещающие другим институциональным единицам делать это, кроме как с разрешения владельца. Указанная группа активов включает патенты, авторское право, договоры об аренде и другие передаваемые договоры, купленный «гуд-вилл» и т.п.

Финансовые активы включают монетарное золото, специальные права заимствования (СПЗ), наличные деньги (валюту), депозиты, ценные бумаги (кроме акций), ссуды, акции, страховые технические резервы и другие счета дебиторов и кредиторов.

Монетарное золото – централизованный запас золота в слитках или монетах, хранящийся в государственных денежно-кредитных учреждениях. Приобретается с целью создания резерва покупательной и платежной способности.

Специальные права заимствования (СПЗ) – международные резервные и платежные средства, создаваемые Международным валютным фондом и поступающие его членам. Как компонент международных ликвидных средств, они используются только на уровне правительств через центральные банки и международные организации.

Наличные деньги (валюта) – находящиеся в обращении банкноты и монеты, используемые для проведения расчетов. Выпущенные в обращение наличные деньги считаются обязательством Центрального банка.

Депозиты – денежные средства, переданные банкам на хранение. Этому финансовому активу противостоят финансовые обязательства банков по возврату размещенных в них средств с процентами. Депозиты, как и денежная наличность, могут быть выражены в национальной или иностранной валюте.

Ценные бумаги (кроме акций) – денежные документы, удостоверяющие имущественные права владельцев по отношению к выпускающему их лицу. По своей природе являются долговыми обязательствами. К ним относятся векселя, облигации, депозитные сертификаты, приватизационные чеки и др.

Ссуды – финансовые инструменты, возникающие при передаче кредитором средств непосред-ственно должнику. К ним относятся ссуды, предоставляемые банками предприятиям или домашним хозяйствам (кредит на покупку в рассрочку, потребительский кредит, финансовый лизинг), соглашения о продаже ценных бумаг с последующим их выкупом и др.

Акции и другие виды участия в капитале – документы, свидетельствующие о внесении определенной доли в уставный капитал и дающие право их владельцам на получение части прибыли в виде дивиденда.

Страховые технические резервы – финансовые активы, создание которых обусловлено техникой проведения страховых операций. Временной разрыв между страховым взносом и стра-ховой выплатой позволяет страховым организациям накапливать значительные суммы в форме технических резервов. Их формирование обязательно, поскольку они являются финансовой гарантией выполнения страховщиком своих обязательств перед страхователем.

Другие счета дебиторов и кредиторов – финансовые активы в виде торговых кредитов, авансов и других источников для получения необходимых финансовых ресурсов.

Кроме перечисленных элементов, в структуре национального богатства отдельно (в справочном порядке) учитываются накопленные потребительские товары длительного пользования в домашних хозяйствах, а также прямые иностранные инвестиции. По данным Госкомстата России, стоимость национального богатства Российской Федерации по состоянию на начало 2003 г. составила около 34,5 трлн руб. Национальное богатство страны увеличивалось все последние годы и по сравнению с серединой 90-х гг. (1995 г.) выросло почти в шесть раз. Основу национального богатства России, согласно представленным данным, составили основные фонды, доля которых хотя и сокращалась все последние годы, к началу 2003 г. превышала 82%. Доля прочих активов (оборотных фондов и домашнего имущества), учитываемых при оценке, суммарно не превышала 18%.