Методы анализа денежных средств:

1. Прямой (основан на анализе данных бухгалтерского учета);

2. Косвенный (основан на анализе отчета о финансовом результате)

Меры по увеличению потоков денежных средств

1. Краткосрочные:

► Увеличение притока:

- продажа или сдача в аренду внеоборотных активов;

- рационализация ассортимента;

- реструктуризация дебиторской задолженности;

- частичная предоплата и привлечение внешних финансовых инвесторов.

► Меры по уменьшению оттока:

- сокращение затрат;

- отсрочка платежей;

- использование скидок;

- налоговое планирование и взаимозачеты.

2. Долгосрочные:

► Увеличение притока:

- дополнительная эмиссия ценных бумаг;

- реструктуризация самой компании;

- поиск стратегических партнеров и инвесторов.

► Меры по уменьшению оттока:

- долгосрочные контракты;

- налоговое планирование;

- внешние источники финансирования (торговые кредиты).

Толлинг (от англ. toll «пошлина»)  – давальческое сырье.

Факторинг – перепродажа дебиторской задолженности.

Бюджетное планирование

Бюджетное планирование – это создание сквозного бюджета, в который входят:

- функциональный бюджет;

- бюджет фонда оплаты труда;

- бюджет затрат;

- бюджет амортизации;

- бюджет прочих расходов;

- бюджет погашения кредитов;

- налоговый бюджет