Тема: статистика финансов предприятий

Актив

Сумма, тыс. р.

Удельный вес, %

Отклонение (+, -)

2012 г.

2014 г.

2012 г.

2014 г.

суммы, тыс. р.

удельного веса, %

I. Внеоборотные активы

Основные средства

169137

153984

49,1

48,2

5829

Долгосрочные финансовые вложения

153

5

0,0

0,0

0

Прочие внеоборотные активы

3857

2289

-

-

-

Итого по разделу I

38928

47119

54,1

55,2

8191

II. Оборотные активы

Запасы – всего

110332

168910

42,5

в том числе:

• сырьё, материалы

43413

57935

• животные на выращивании и откорме

34869

42153

• затраты в незавер­шённом производстве

6197

19950

• готовая продукция и товары для перепро­дажи

20457

39868

• расходы будущих периодов

330

647

• прочие запасы и затраты

5066

8357

Краткосрочная дебиторская задолженность

6010

10816

4,0

2,3

Краткосрочные финансовые вложения

10000

-

-

-

Денежные средства и денежные эквиваленты

5547

27

0,1

0,0

Итого по разделу II

33089

38206

45,9

44,8

БАЛАНС

72017

85325

100,0

100,0

Пассив

Сумма, тыс. р.

Удельный вес, %

Отклонение (+, -)

2012 г.

2014 г.

2012 г.

2014 г.

суммы, тыс. р.

удельного веса, %

III. Капитал и резервы

Уставный капитал

1470

1470

0,8

0,0

Переоценка внеоборотных активов

23934

22227

Резервный капитал

1073

1073

-

-

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

146706

147814

56,1

65,5

Итого по разделу III

56767

72237

78,8

84,6

IV. Долгосрочные обязательства

Долгосрочные заёмные средства – всего

64576

45636

9,4

в том числе:

• кредиты

64576

45636

Прочие долгосрочные обязательства

5701

1838

0,3

0,2

Итого по разделу IV

12062

8194

16,7

9,6

V. Краткосрочные обязательства

Краткосрочные заёмные средства – всего

47925

70763

1,0

1,1

в том числе:

• кредиты

47500

69678

• займы

425

1085

Кредиторская задол­женность – всего

13651

45210

3,4

4,7

в том числе:

• поставщики и подрядчики

4170

25033

-

-

• задолженность по на­логам и сборам

1423

3124

• прочие кредиторы

8058

17053

-

-

Итого по разделу V

3188

4894

4,4

5,8

БАЛАНС

72017

85325

100,0

100,0

Группа

Статья

2012 г.

2014 г.

А₁

Абсолютно

ликвидные

активы

Денежные средства и денежные эквиваленты

103

33

Краткосрочные финансовые вложения

-

-

Итого по первой группе

103

33

А₂

Быстро

реализуемые

активы

Краткосрочная дебиторская задолженность

2887

1940

Товары отгруженные

-

-

Готовая продукция товары для перепродажи

421

307

Животные на выращивании и откорме

16963

17398

Итого по второй группе

20271

19645

А₃

Медленно

реализуемые

активы

Расходы будущих периодов

-

-

Затраты в незавершенном производстве

610

950

Сырьё и материалы

12105

17578

Прочие запасы и затраты

Прочие оборотные активы

-

-

Итого по третьей группе

12715

18528

А₄

Трудно

реализуемые

активы

Долгосрочная дебиторская задолженность

-

-

Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям

-

-

Внеоборотные активы

38928

47119

Итого по четвёртой группе

38928

47119

Группа

Статья

2012 г.

2014 г.

П₁

Наиболее срочные обязательства

Кредиторская задолженность – всего

Итого по первой группе

2488

3994

П₂

Краткосрочные

пассивы

Краткосрочные заёмные средства

700

900

Прочие краткосрочные обязательства

-

-

Итого по второй группе

700

900

П₃

Среднесрочные и долгосрочные

пассивы

Долгосрочные обязательства

12062

8194

Доходы будущих периодов

-

-

Оценочные обязательства

-

-

Итого по третьей группе

12062

8194

П₄

Постоянные

пассивы

Собственный капитал

56767

72237

Итого по четвёртой группе

56767

72237

Группа актива

2012 г.

2014 г.

Группа пассива

2012 г.

2014 г.

Соотношение групп актива и пассива

Оптимальный

вариант

2012 г.

2014 г.

А₁

103

33

П₁

2488

3994

<

<

≥

А₂

20271

19645

П₂

700

900

>

>

≥

А₃

12715

18528

П₃

12062

8194

>

>

≥

А₄

38928

47119

П₄

56767

72237

<

<

≤

Показатель

Нормативная величина

2012 г.

2014 г.

Отклонение

Коэффициент абсолютной ликвидности

> 0,2 – 0,3

Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности

> 0,7 – 1,0

Коэффициент текущей ликвидности

> 2,0

Показатель

2012 г.

2014 г.

Отклонение

Собственный капитал

56767

72237

15470

Внеоборотные активы

38928

47119

8191

Собственный оборотный капитал

17839

25118

7279

Долгосрочные кредиты и займы

11852

8037

-3815

Долгосрочная дебиторская задолженность

-

-

-

Функциональный капитал

29691

33155

3464

Краткосрочные кредиты и займы

700

900

200

Общая величина капитала

30391

34055

3664

Запасы и затраты

30099

36233

6134

Излишек(+), недостаток (-) собственного оборотного капитала для формирования запасов и затрат

-12260

-11115

1145

Излишек(+), недостаток (-) функционального капитала для формирования запасов и затрат

-408

-3078

-2670

Излишек(+), недостаток (-) общей величины источников формирования запасов и затрат

292

-2178

-1886

Трёхкомпонентный показатель типа финансовой ситуации