Потребность во внешних инвестициях

Потребность в дополнительных инвестициях, млн. р.	Год			Ито-го	Источники финансирования, тыс. р.	Год			Ито-го
	0-й	…	n-й			1	…	n-й
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1. Основной капитал					1. Акционерный капитал
1.1. Здания, сооружения произ. назначения					2. Привлеченный капитал
1.2. Рабочие машины и оборудование					2.1. Долгосрочные кредиты
1.3. Транспортные средства					2.2. Долгосрочные займы
1 .4. Прочие					2.3.Краткосрочные кредиты
2. Оборотный капитал					2.4. Краткосрочные займы
2.1. Запасы и затраты					3. Прочие источники финансирования
2.2. Денежные средства
Итого 1 потребность в инвестициях					Итого 2 источники финансирования

5. Маркетинг - важнейшая часть бизнес-плана, исследование рын­ка поставок материальных ресурсов и сбыта продукции, конкуренции (воздействие конкурентов на рынок, сильные и слабые стороны кон­курентов, будущие источники конкуренции), прогноз объема продаж и прогноз объема потребления продукции, ценообразование (оценка собственных издержек, анализ цен на рынке, реальные иены), методы распространения продукции (виды каналов распределения, посредни­ки, прямые поставки), методы стимулирования продаж (реклама, стимулирование потребителей: скидки, подар­ки), прямой маркетинг и др.

6. Капитал – структура собственного и заемного капитала, оценка использования капитала, эмиссия ценных бумаг (акций, облигаций).

7. Риски – внутренние (по видам деятельности: производство, фи­нансы, сбыт и т. п.) и внешние (экономические, рыночные и т. п.),

8. План (программа) конкретных мероприятий (мер) по финансо­вому оздоровлению организации, повышению ее финансовой устой­чивости и конкурентоспособности. Оценка эффективности их от реа­лизации (пессимистические и оптимистические оценки).

Таблица 7

Таблица мероприятий по финансовому оздоровлению организации

Наименование мероприятия	Объем	Финансовые средства для осуществ­ления мероприятия	Эффективность мероприятия (план/факт)	Сроки реали­зации	Ответственный за реали­зацию
1.Производст- венные			1. Дополнительно выпуск продукции 2. Улучшение качества продукции 3. Ускорение оборачиваемости активов 4. Поступление денежных средств 5. Сокращение расходов и потерь 6. Другие
……………
……………
II Финансовые
……………
……………
III Организационные
……………
…………….

В качестве примера мероприятий, способствующих восстановлению платежеспособности и поддержке эффективной хозяйственной деятель­ности предприятия, можно привести следующие:

1) смена руководящего звена предприятия;

2) инвентаризация предприятия;

3) реструктуризация дебиторской и кредиторской задолженности;

4) снижение издержек производства;

5) продажа дочерних фирм и долей в капитале других предприятий;

6) продажа объектов незавершенного строительства;

7) оптимизация количества персонала и обеспечение социальных льгот для уволенных;

8) продажа излишнего оборудования, материалов и складированных готовых изделий;

9) конверсия долгов путем преобразования краткосрочных задол­женностей в долгосрочные ссуды;

10) прогрессивные технологии, механизация, автоматизация произ­водства;

11) совершенствование организации труда;

12) капитальный ремонт, модернизация основных фондов, замена устаревшего оборудования, приобретение дополнительных основных фондов.

Для конкретных мероприятий рекомендуется использовать класси­фикатор процедур финансового оздоровления.

9. Финансовый план – описываются финансовые результаты за про­шедший период, приводится прогноз финансовых результатов, график расчетов с дебиторами и погашения кредиторской задолженности (осо­бое внимание к просроченным обязательствам, структура доходов и расходов, прогноз движения денежных средств по кварталам, прогноз инвестиционной деятельности, оценка ожидаемых результатов деятель­ности организации (табл. 8-13).

Таблица 8

Доходы от производственной деятельности тыс. р.

Товарная продукция (виды деятельности) в натуральном измерении	Общая сумма поступ­лений	НДС и СН	Объем реализации	Затраты	Прибыль от реали­зации
1
2
3
…
n
Итого

Таблица 9

Доходы от внереализационных операций тыс. р.

Статьи дохода	Сумма доходов на год
Доход от операций с ценными бумагами
Арендная плата
Доход от курсовой разницы по операциям с иностранной валютой
Начисления банка
Прочие доходы
Итого доходов от внереализационных операций
Остаток прибыли

Таблица 10

Расходы, относимые на себестоимость выполненных работ (услуг) т. руб.

Статьи расхода	Сумма расходов на ____ год
	Iкв.	II кв.	III кв.	IV кв.	Всего
Материалы
Сырье
Комплектующие изделия
Полуфабрикаты
Оплата энергоносителей, всего В том числе:
- электроэнергия
- отопление
- природный газ
- вода
- технологическое топливо
Оплата телефонов и других видов связи:
- абонентская плата
- переговоры
- факсы
- почтовые расходы
Фонд оплаты труда с начислениями, всего
Амортизационные отчисления
Расходы на приобретение оборудования
Ремонтный фонд
Прочие расходы
Всего расходов

Таблица 11