4.18. Бюджет руху грошових коштів

Формування бюджету руху грошових коштів (табл. 4.24) здійснюється на базі інформації з планів-графіків платежів за відповідними кошторисами, допоміжними та спеціальними бюджетами. Демонструє рух грошей на розрахунковому рахунку і готівки в касі підприємства, який відбувається у процесі здійснення виробничо-господарської діяльності. На засадах сформованого бюджету руху грошових коштів при виявленні касових розривів у плановому бюджетному періоді приймаються рішення щодо залучення додаткового фінансування, перегляд умов роботи з постачальниками та споживачами чи інвестування тимчасово вільних коштів підприємства. Касовий приріст у бюджеті руху грошових коштів відображає різницю між надходженнями грошових коштів та виплатами. Сальдо на кінець періоду є сумою сальдо на початок періоду та касового приросту. При цьому сальдо на кінець періоду (n) є перехідним і автоматично стає сальдом на початок періоду (n+1). Основне призначення бюджету руху грошових коштів полягає у тому, що він демонструє джерела фінансування усіх видів діяльності підприємства (власні, залучені, позичені тощо) згідно із потребами.

Таблиця 4.24

Бюджет руху грошових коштів ТзОВ “Підприємство”

на І півріччя 20__ р., гр. од.

Показники	Джерела (відповідні плани-графіки руху грошових коштів)	Мінімальні бюджетні періоди, місяці
		1	2	3	4	5	6
Сальдо грошових коштів на поч. періоду		0
1. Надходження:
1.1. Власні джерела:
1.1.1. Виручка від реалізації	Табл. 4.2
1.1.2. Грошові внески засновників у статутний фонд	ЗУ «Про господарські товариства»		-	-	-	-	-
1.2. Кредити
2. Виплати:
2.1. За матеріали, комплектування, напівфабрикати, сировину	Табл. 4.8
2.2. Заробітна плата з відрахуваннями виробничого персоналу	Табл. 4.10
2.3. За загальновиробничими накладними витратами	Табл. 4.17
2.4. За адміністративними витратами	Табл. 4.21
2.5. За витратами на збут	Табл. 4.23
2.6. Платежі за придбані будівлі, споруди та транспортні засоби	Завдання		-	-	-	-	-
3. Касовий приріст
4. Сальдо на кін. періоду