Остатки по синтетическим и аналитическим счетам ооо «Техремстрой» на 01.07.20___г.

№ счетов

Наименование синтетических и аналитических счетов

Дебет

Кредит

01

Основные средства

530000

02

Амортизация основных средств

95000

08

Вложения во внеоборотные активы

51000

10

Материалы (по фактической себестоимости), в том числе: стоимость по оптовым ценам – 110 000, транспортно-заготовительные расходы – 5000

115000

20

Основное производство (незавершенное) – всего, в том числе: по жилому дому – 46620; по детскому саду – 332600

379220

44

Расходы на продажу

4000

50

Касса

100

51

Расчетный счет

34000

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

30000

62

Расчеты с покупателями и заказчиками, в том числе: по жилому дому – 62 150;

по детскому саду – 31 430

93580

68

Расчеты с бюджетом

18000

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

15000

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

38000

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

12200

13300

80

Уставный фонд

640000

82

Резервный фонд

32000

83

Добавочный капитал

274100

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

10900

96

Резервы предстоящих расходов

16600

97

Расходы будущих периодов

32000

99

Прибыли и убытки

90000

Итого:

1262000

1262000

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Варианты, сумма в рублях

6, 16, 26

7, 17, 27

8, 18, 28

9, 19, 29

10, 20, 30

1

Поступило на расчетный счет в погашение задолженности от дебиторов и заказчиков:

- жилой дом

- детский сад (аванс)

115000

60000 55000

120000

68000 52000

118000

61000 57000

117000

60500

56500

116000

60200 55800

2

Получено в кассу с расчетного счета:

на выдачу заработной платы

на хозяйственные расходы аппарата ООО «Техремстрой»

20000

10000

18000

15000

22000

12000

21800

12000

13300

17000

Итого:

3

Акцептованы счета поставщиков за поступившие материалы:

стоимость материалов по оптовым ценам

НДС 18%

железнодорожный тариф НДС 18%

60000 ?

5000

?

70000 ?

8000

?

65000 ?

6700

?

55000 ?

5700

?

68000 ?

7200

?

Итого:

?

?

?

?

?

4

Выдано из кассы:

в подотчет

заработная плата

10000 20000

15000 18000

12000 22000

12000 21800

17000 13300

Итого:

30000

33000

34000

33800

30300

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Варианты, сумма в рублях

6, 16, 26

7, 17, 27

8, 18, 28

9, 19, 29

10, 20, 30

5

Списаны комплектующие изделия, конструкции и детали на строительство:

а) – жилого дома

– детского сада

3800

2000

4500 3000

3500 4000

4200 2500

2500 3000

Итого:

5800

7500

7500

6700

5500

б) вспомогательные работы

1200

1500

1300

1200

1000

в) общехозяйственные нужды

800

1000

1200

800

900

Всего:

7800

10000

10000

8700

7400

6

Отпущены со склада мастеру материалы для технологических целей по оптовым ценам, в том числе:

для жилого дома

детского сада

70000 50000

60000 50000

60000 70000

70000 50000

60000 80000

Итого:

120000

110000

130000

120000

140000

7

Израсходованы материалы на строительство:

- жилого дома

- детского сада

70000

48000

60000

46000

54000

68500

68000

50000

60000

70000

Итого

118000

106000

122500

11800

130000

8

Списана сумма транспортно-заготовительных расходов, относящихся к материалам, израсходованным для технологических целей. Расчет оформить в

табл. 6.

?

?

?

?

?

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Варианты, сумма в рублях

6, 16, 26

7, 17, 27

8, 18, 28

9, 19, 29

10, 20, 30

9

Начислена заработная плата за май:

а) работникам основного производства:

- жилого дома

- детского сада

22000 15000

20000 16000

20000 22000

20000 15000

20000 23000

Итого:

37000

36000

42000

35000

43000

б) персоналу вспомогательных производств

в) административно-управленческому персоналу

14000

8000

13000

7000

15000

9000

14000

8000

15000

7000

Всего:

59000

56000

66000

57000

65000

10

Произведены отчисления на социальное страхование (30%). Сумму определить (см. операцию №9).

?

?

?

?

?

11

Удержаны налоги из заработной платы рабочих и служащих 13%

5500

5040

6480

5500

6300

12

Начислена амортизация основных средств:

а) вспомогательных производств

б) общехозяйственного назначения

2000

600

1500

500

1800

700

1900

600

2000

700

Итого:

2600

2000

2500

2500

2700

13

Начислено кредиторам: а) за коммунальные услуги для нужд: - вспомогательных цехов

- строительного управления

7000

4000

6000

3000

8000

4000

6000

5000

7000

5000

Итого:

11000

9000

12000

11000

12000

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Варианты, сумма в рублях

6, 16, 26

7, 17, 27

8, 18, 28

9, 19, 29

10, 20, 30

б) за электроэнергию, израсходованную на общехозяйственные нужды:

вспомогательных цехов

строительного управления

7000

1500

8000

1600

8000

1700

9000

1800

9000

1800

Итого:

8500

9600

9700

10800

10800

Всего:

19500

18600

21700

21800

22800

14

Согласно авансовым отчетам, списаны

командировочные расходы аппарата управления

9000

13500

12500

11000

17500

15

Остатки неиспользованных сумм возвращены в кассу, а перерасход выдан подотчетному лицу из кассы. Сумму определить (см. операции № 4, 14).

?

?

?

?

?

Итого:

?

?

?

?

?

16

Распределены и списаны расходы

вспомогательного производства, подлежащие включению в себестоимость продукции:

- жилого дома

- детского сада

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

Итого:

?

?

?

?

?

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Варианты, сумма в рублях

6, 16, 26

7, 17, 27

8, 18, 28

9, 19, 29

10, 20, 30

17

Распределены и списаны общехозяйственные расходы, подлежащие включению в себестоимость продукции:

- жилого дома

- детского сада

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

Итого:

?

?

?

?

?

Суммы в операциях №16, 17 распределить в соответствии с расчетом (табл. 5).

18

Перечислено с расчетного счета:

а) кредиторам за оказанные услуги

б) единый социальный налог во внебюджетные фонды (см. задолженность по балансу по сч.69 и операцию №10)

в) финансовым органам подоходный налог

г) поставщикам

29500

?

21300

58500

29000

?

23040

56000

32000

?

23480

55600

31500

?

22500

54100

32800

?

23000

55000

Итого

?

?

?

?

?

19

ООО «Техремстрой» закончило строительство детского сада. Объект по акту сдан заказчику.

Фактические затраты за 3 квартал.

Фактическая себестоимость объекта (см. табл.12).

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Варианты, сумма в рублях

6, 16, 26

7, 17, 27

8, 18, 28

9, 19, 29

10, 20, 30

Рассчитать фактическую производственную себестоимость детского сада, определить сумму отклонения от сметной стоимости (табл.7)

20

Предъявлен счет-фактура заказчику за выполненные работы по строительству:

- детского сада.

Счет-фактура включает:

сметную стоимость детского сада

НДС (18%)

Сумма к оплате

55000

?

?

56500

?

?

57000

?

?

557000

?

?

560000

?

?

21

На расчетный счет поступили платежи от заказчика за сданный объект в эксплуатацию (с учетом операции №1)

?

?

?

?

?

22

Предъявлен счет заказчику за выполненные работы по незавершенному объекту строительства (жилому дому) на сумму фактических затрат за 3 квартал (сумму определить)

НДС (18%)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

Итого:

?

?

?

?

?

23

Определить и перечислить на соответствующий счет финансовый результат от выполненных и сданных работ заказчику по строительству детского сада. Расчет оформить в табл.9.

?

?

?

?

?