Динаміка структури власного капіталу підприємства за _ рік

Найменування статей	На початок періоду		На кін ець періоду		Зміни
	абс., тис. грн.	відн., %	абс., тис. грн.	відн., %	абс., тис. грн.	відн., %	темпи зростання, %
1. Статутний кап італ
2. Пайовий капітал
3. Додатковий кап італ
4.Резервний капітал
5.Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)
6. Неоплачений чи вилучений капітал
Усього власного капіталу

Динаміка структури позикового капіталу підприємства за _ рік

Найменування статей	На початок періоду		На кін ець періоду		Зміни
	абс., тис. грн.	відн., %	абс, тис. грн.	відн., %	абс., тис. грн.	відн. , %	темпи зростан ня, %
1. Довгострокові зобов'язання
2. Поточні зобов'язання, в т.ч.
2.1. По короткострокових кредитах банків
2.2. Заборгован ість по довгострокових зобов'язаннях
2.3. Векселі видані
2.4. За товари, роботи, послуги
2.5. По розрахунках
2.6. Інші поточні зобов'язання
Усього зобов'язань

Завдання 128.

Визначити та проаналізувати чисті активи підприємства

Завдання 129.

За даними (додаток 1 та 7) визначити величину оборотного капіталу підприємства на початок і кінець звітного періоду. Проаналізувати зміни. Дати аналітичну оцінку.

Завдання 130.

На підставі балансу та звіту про фінансові результати (Додаток 1,2, 7,8) розрахувати показники фінансової стійкості, проаналізувати їх динаміку, порівняти із середньогалузевими і розробити заходи щодо поліпшення фінансового стану компанії. У висновках навести пропозиції щодо підвищення рівня фінансової стійкості.

За даними фінансової звітності визначити тип фінансового стану підприємства. Зробити відповідні висновки.

Завдання 131.

Визначити аналіз факторів, які мали вплив на зміни власного оборотного капіталу підприємства. Дати аналітичну оцінку (додаток 1 та 7).

Завдання 132.

Виконати аналіз оборотності капіталу, вкладеного в оборотні активи підприємства. Дати аналітичну оцінку.

Завдання 133.

Виконати аналіз показників оборотності, що характеризують інтенсивність використання обігових коштів на окремих стадіях кругообігу. Дати аналітичну оцінку.

Завдання 134.

На підставі балансу та звіту про фінансові результати (Додаток 1,2,7,8) розрахувати показники ліквідності та платоспроможності, проаналізувати їх динаміку, порівняти із нормативними і середньогалузевими і розробити заходи щодо поліпшення фінансового стану компанії. Розрахунки надати у таблиці.

Оцінка платоспроможності підприємства у звітному році, тис. грн.

Показник	Код рядка балансу	Оптимальне значення	На початок року	На кін ець року	Зміни
А	Б	1	2	3	4
I. Вихідні дані для аналізу
1. Кошти й коротко термінов і фінансов і вкладення
2. Кошти, короткострокові фінансов і вкладення і дебіторська заборгован ість
3 Загальна величина оборотних активів
4. Короткострокові зобов'язання
II. Оцінка платоспроможності
5. Коефіц ієнт абсолютної лікв ідності
6 Коефіц ієнт критичної лікв ідності
7 Коефіц ієнт поточної лікв ідності

У висновках навести пропозиції щодо підвищення рівня платоспроможності та ліквідності .

Завдання 135.

За даними фінансової звітності (Додаток 1-5) визначити позитивні та негативні грошові потоки від операційної, фінансової та інвестиційної діяльностей. Зробити відповідні висновки.

Завдання 136.

Визначити ефект фінансового левериджу, якщо відомі наступні дані – додаток 1-5, 7 та 8.

Завдання 137.

На підставі балансу та звіту про фінансові результати (Додаток 1-2, 7-8) проаналізувати показники грошових потоків із застосуванням системи коефіцієнтів. Розрахувати ліквідний грошовий потік. Зробити відповідні висновки.

Завдання 138.

За наведеними нижче даними риємства. Періоди	зробити 2014	оцінку	фінансового 2015	стану
Коефіцієнт абсолютної ліквідності	0,18		0,16
Коефіцієнт платоспроможності	0,8		0,62
Рентабельність активів	0,23		0,32

підп

Аналогічні розрахунки провести для підприємства (Додаток 1 та 7) та порівняти їх між собою. Надати обгрунтовані висновки.

Завдання 139.

За даними фінансової звітності (Додаток 1-5) оцінити кредитоспроможність позичальника на кінець звітного року, використовуючи відомі Вам фінансові коефіцієнти. Зробити відповідні висновки. Порівняйте їх з даними додатків 7 та 8.

Завдання 140.

За даними фінансової звітності (додатки 1-5) проаналізувати кредитоспроможність компанії порівнюючи її з початком року. У висновках надати пропозиції щодо її підвищення. Порівняйте їх з даними додатків 7 та 8.

Завдання 141.

На підставі даних фінансової звітності (додатки 1,2,7,8) обґрунтувати доцільність надання чи відмовлення у довгостроковому кредиті на суму 1,5 млн. грн. Зробіть відповідні висновки.

Завдання 142.

Використовуючи дані фінансової звітності (додатки 1-5) розрахувати вартість капіталу підприємства. Середній рівень відсотків за кредит становить 24%. У висновках надати пропозиції щодо підвищення ефективності використання капіталу. Порівняйте їх з даними додатків 7 та 8.

Завдання 143.

Власний капітал автотранспортного підприємства становить 1 800 тис. грн., величина отриманих підприємством кредитів в середньому складає 86 тис. грн. на рік, а величина погашення позик з урахуванням відсотків – 118 тис. грн., коефіцієнт виплат підприємства дорівнює 0,25, а коефіцієнт фінансування – 0,85; а чистий прибуток звітного періоду становить 360 тис. грн. Визначити середню зважену вартість капіталу.

Аналогічні розрахунки провести для підприємства (Додаток 1) та порівняти їх між собою. У висновках навести обгрунтовані висновки.

Завдання 144.

На підставі наступних даних визначити як зміниться середньозважена ціна капіталу:

Показник	Сума, млн. грн.	Ціна за користування, %
Власний капітал	30	20
Привілейовані акції	6	22
Зобов’язання компанії	24	18

В поточному році керівництво компанії вирішило залучити додатково 10 млн. грн. в формі звичайного акціонерного капіталу по ціні 23% та збільшити свій бюджет капітальних вкладень до 80 млн. грн. Щоб зберегти існуючу структуру капіталу, воно повинне додатково отримати позиковий та привілейований акціонерний капітали. Ціна залученого позикового капіталу складе 22%, а витрати на додаткову емісію привілейованих акцій - 25%.

Завдання 145.

На підставі балансу та звіту про фінансові результати (Додаток 1,2, 7, 8) розрахувати показники ділової активності і зробити заходи щодо підвищення ефективності використання ресурсів підприємства.

Завдання 146.

За даними фінансової звітності (Додаток 1-5, 7, 8) проаналізувати динаміку показників ділової активності, розрахувати темпи росту основних покаників. У висновку надати власні пропозиції щодо підвищення ефективності використання ресурсів підприємства.

Завдання 147.

Використовуючи дані балансу звітності (Додаток 1 та 7) визначте, як змінювався період обороту дебіторської заборгованості, запасів, грошових коштів у 20_ р. і як це вплинуло на поточну діяльність підприємства. Також розрахувати коефіцієнти обернення оборотних активів у поточну дебіторську заборгованість та визначити який, на Ваш погляд, тип кредитної політики застосовує компанія?

Завдання 148.

Визначити рівень виробничого потенціалу підприємства на початок і кінець звітного року. Виконати аналіз і оцінку динаміки виробничого потенціалу підприємства. Дати аналітчину оцінку.

Завдання 149.

Використовуючи трендовий аналіз визначте операційний прибуток підприємства на 2004-2012 рр.

Показники, млн. грн	Роки
	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012
Обсяг реалізації	128,6	141,3	136,4	139,1	156,8	162,5	174,4	171,6	169,2
Інші операційні доходи	17,2	14,1	11,9	12,4	15,8	8,6	11,2	16,3	14,5
Операційні витрати, в.т.ч.	90,1	113,2	116,9	104,6	119	124,9	140,7	127,3	119,9
- матеріальні витрати	35,6	45,8	50,9	46,4	48,4	60,2	67,3	62,8	64,2
- амортизація	16,4	22,8	24,5	17,2	24,1	17,2	18,1	14,5	20,1
- витрати на оплату праці та відрахування на соц. заходи	27	36,4	31	28,9	28,5	38,4	50,5	36,3	24,4
- інші операційні витрати	11,1	8,2	10,5	12,1	18	9,1	4,8	13,7	11,2
Операційний прибуток

Завдання 150.

Використовуючи умови попередньої задачі визначте величину операційного доходу підприємства на 2004-2012 рр., використовуючи метод екстраполяції.

Завдання 151.

Визначити ймовірність банкрутства підприємства, використовуючи уточнену модель Альтмана для підприємства на підставі показників, що характеризують діяльність підприємства у звітному періоді: активи підприємства, оборотні активи, нерозподілений прибуток на кінець року, прибуток до сплати податків (Додаток 1 та 2). Загальна кількість акцій підприємства – 134 000 шт., а ринкова вартість 1 акції – 0,7 грн. Обсяг реалізації, короткострокові і довгострокові зобов’язання в кінці року (додаток 2). Зробити висновки.

Завдання 152.

Визначити ймовірність банкрутства підприємства за моделлю Р.Тафлера, якщо діяльність підприємства за звітний рік характеризується наступними показниками (додаток 1 та 7), а граничне значення індикатора банкрутства дорівнює (кризовий стан) 0,2 < Z > 0,3 (задовільний стан).

Показники, тис. грн.	Значення
Активи
Оборотні активи
Валовий прибуток
Короткострокові зобов’язання
Всього зобов’язання
Обсяг реалізації

Зробити висновки

Завдання 153.

За даними попередньої задачі визначити ймовірність банкрутства підприємства за моделлю Р.Ліса, якщо граничне значення індикатора банкрутства дорівнює 0,042. Зробити висновки.

Завдання 154.

Акції якого з підприємств мають менший рівень премії за ризик, якщо середня норма дохідності становить 18 %, безризикова норма дохідності – 8 %, β-коефіцієнт по акціях ВАТ «Домобудівний комбінат-1» становить 1,2; а по акціях ВАТ «Домобудівний комбінат-2» - 1,6? Визначити, акції якого ВАТ характеризуються більшою премією за ризик, якщо вартість акції ВАТ «Домобудівний комбінат-1» перевищує вартість акції ВАТ «Домобудівний комбінат-2» на 20 % і становить 250 грн.

Завдання 155.

Директор ФОП «Шкуліпа» повинен прийняти рішення щодо вибору та реалізації одного з проектів. Оцінюючи можливі сценарії щодо отримання очікуваного доходу, визначити найбільш доходний та найменш ризиковий інвестиційний проект:

Можливі сценарії щодо отримання очікуваного доходу	Очікуваний дохід, тис. грн.		Значення ймовірності очікуваних доходів, %
	Інвестиційний проект - 1	Інвестиційний проект - 2	Інвестиційний проект - 1	Інвестиційний проект - 2
Низький	10 500	8 000	0,4	0,3
Середній	12 000	13 000	0,7	0,8
Високий	15 000	16 000	0,28	0,25

Примітка: рівень ризику прийняти виходячи із коефіцієнту варіації.

Завдання 156.

Припустимо, що ви плануєте інвестувати 10 000 у.о. Перед Вами безризиковий актив із процентною ставкою 0,08 річних і ризикований актив з очікуваною ставкою прибутковості 0,14 річних і стандартним відхиленням 0,02. Яку частину від 10 000 у.о. вам доцільно вкласти в ризикований актив?

Усі доступні комбінації ризику і прибутковості надані в табл.

Очікувана прибутковість і стандартне відхилення

Варіант портфеля	Частка портфеля, інвестована в ризиковій актив, %	Частка портфеля, інвестована в безризиковій актив, %	Очікувана ставка прибутковості Е(г)	Стандартне відхилення а
А	0	100	0,08	0,00
В	30	70	0,098	0,06
С	50	50	0,110	0,10
D	70	30	0,122	0,14
Е	100	0	0,14	0,20

Завдання 157.

Використовуючи дані фінансової звітності (Додаток 1 та 7) розрахувати ефект фінансового левериджу. Середній рівень відсотків за кредит становить 24 %. У висновках надати пропозиції щодо підвищення ефективності використання позикового капіталу.

Завдання 158.

Визначити ефект фінансового левериджу (Додатки 1-5). Як зміниться ефект фінансового левериджу, якщо майно компанії збільшиться на 5 % за рахунок отримання додаткового кредиту, а вартість користування кредитами знизиться на 1,5 %?

Визначити рівень фінансового лівериджу на початок та кінець звітного періоду. Проаналізувати зміни. Дати аналітичну оцінку.

Завдання 159.

Визначити рівень операційно-фінансового лівериджу на початок та кінець звітного періоду. Проаналізувати зміни. Дати аналітичну оцінку.

Завдання 160.

На підставі балансу та звіту про фінансові результати (Додаток 1-5) проаналізувати звіт про рух грошових коштів усіма методами.

Завдання 161.

Оцінити вплив на рентабельність активів зміни рівня чистої рентабельності основної діяльності та зміни оборотності активів підприємства (Додаток 1). Порівняйте їх з даними додатків 7 та 8.

Завдання 162.

Проаналізувати рентабельність капіталу (інвестицій) (Додаток 1-5). Порівняйте їх з даними додатків 7 та 8.

Завдання 163.

Розрахуйте рівень валової рентабельності продукції (Додаток 1-2). Порівняйте їх з даними додатків 7 та 8.

Завдання 164.

Проаналізуйте використання чистого прибутку (Додаток 1-2). Порівняйте їх з даними додатків 7 та 8.

Завдання 165.

Проаналізуйте фінансові результати від іншої звичайної діяльності (Додаток 1-5). Порівняйте їх з даними додатків 7 та 8.

Завдання 166.

Проаналізуйте, які з фінансових показників зумовлюють зміну операційного прибутку (Додаток 1-5). Порівняйте їх з даними додатків 7 та 8.

Завдання 167.

Проаналізуйте рівень і динаміку сумарних значень доходів, витрат та чистого прибутку (Додаток 1-2, 7, 8).

Завдання 168.

Використовуючи дані (Додаток 1-2) проаналізуйте склад та структуру витрат. Порівняйте їх з даними додатків 7 та 8.

Завдання 169.

Використовуючи дані (Додаток 1-2) проаналізуйте склад та структуру доходів. Порівняйте їх з даними додатків 7 та 8.

Завдання 170.

Використовуючи дані (Додаток 1-2) проаналізуйте рівень і динаміку фінансових результатів. Порівняйте їх з даними додатків 7 та 8.

Завдання 171.

Використовуючи дані (Додаток 1-5) проаналізуйте основні показники ділової активності. Порівняйте їх з даними додатків 7 та 8.

Завдання 172.

Використовуючи дані (Додаток 1-5) проаналізуйте динаміку коефіцієнтів стійкості економічного зростання. Порівняйте їх з даними додатків 7 та 8.

Завдання 173.

Використовуючи дані (Додаток 1-5) оцініть співвідношення темпів зростання чистого прибутку, доходу від реалізації і капіталу, вкладеного в майно підприємства.

Завдання 174.

Використовуючи дані (Додаток 1-5) проаналізуйте вплив зміни окремих факторів балансової моделі на відхилення чистого грошового потоку від нерозподіленого прибутку для заданого підприємства.

Завдання 175.

Використовуючи дані (Додаток 1-5) розрахуйте показники рівня синхронності формування вхідного і вихідного грошових потоків.

Завдання 176.

Використовуючи дані (Додаток 1-5) проаналізуйте рівень рівномірності вхідного і вихідного, чистого грошових потоків від операційної діяльності.

Завдання 177.

Використовуючи дані (Додаток 1-5) проаналізуйте вплив на зміну чистого грошового потоку таких факторів: зміна чистого грошового потоку від окремих видів господарської діяльності (операційної, інвестиційної, фінансової).

Завдання 178.

Використовуючи дані (Додаток 1-5) сформуйте аналітичний звіт про рух грошових коштів і проаналізуйте динаміку та структуру формування його вхідного і вихідного грошових потоків.

Завдання 179.

Використовуючи дані (Додаток 3) проаналізуйте динаміку та структуру формування вхідного і вихідного грошових потоків.

Завдання 180.

Використовуючи дані (Додаток 1-5) розрахуйте відносні показники ліквідності та платоспроможності. Порівняйте їх з даними додатків 7 та 8.

Завдання 181.

Використовуючи дані (Додаток 1-5) проаналізуйте ліквідність та платоспроможність підприємства. Порівняйте їх з даними додатків 7 та 8.

Завдання 182.

Використовуючи дані (Додаток 1-5) проаналізуйте динаміку показників фінансової стійкості. Порівняйте їх з даними додатків 7 та 8.

Завдання 183.

Використовуючи дані (Додаток 1-5) розрахуйте показники забезпеченості запасів джерелами їх формування і визначте тип поточної фінансової стійкості. Порівняйте їх з даними додатків 7 та 8.

Завдання 184.

Використовуючи дані (Додаток 1-5) проаналізуйте зміни у складі та структурі нематеріальних активів за групами. Порівняйте їх з даними додатків 7 та 8.

Завдання 185.

Використовуючи дані (Додаток 1-5) проаналізуйте обсяг та динаміку нематеріальних активів. Порівняйте їх з даними додатків 7 та 8.

Завдання 186.

Використовуючи дані (Додаток 1-5) розрахуйте і порівняйте показники середнього строку корисного використання активів. Порівняйте їх з даними додатків 7 та 8.

Завдання 187.

Використовуючи дані (Додаток 1-5) проаналізуйте зміни стану виробничих основних засобів основного виду економічної діяльності. Порівняйте їх з даними додатків 7 та 8.

Завдання 188.

Використовуючи дані (Додаток 1-5) проаналізуйте зміни структури основних засобів. Порівняйте їх з даними додатків 7 та 8.

Завдання 189.

Використовуючи дані (Додаток 1-5) проаналізуйте наявність, рух і динаміку основних засобів. Порівняйте їх з даними додатків 7 та 8.

Завдання 190.

Використовуючи дані (Додаток 1-5) проаналізуйте динаміку загального обсягу, складу і структури необоротних активів. Порівняйте їх з даними додатків 7 та 8.

Завдання 191.

Використовуючи дані (Додаток 1-5, 7-8) проаналізуйте показники динаміки майна та джерел його формування, їх структури та структурних зрушень.

Завдання 192.

Використовуючи дані (Додаток 1-5) проаналізуйте показники рентабельності підприємства. Порівняйте їх з даними додатків 7 та 8.

Завдання 193.

Використовуючи дані (Додаток 1-5) проаналізуйте показники оцінки фінансової стійкості підприємства. Порівняйте їх з даними додатків 7 та 8.

Завдання 194.

Використовуючи дані (Додаток 1-5, 7-8) проаналізуйте показники інвестиційної привабливості підприємства. Виконайте аналіз динаміки та структури капітальних інвестицій підприємства. Дати аналітичну оцінку.

Завдання 195.

Використовуючи дані (Додаток 1-5, 7-8) проаналізуйте показники фінансового ризику підприємства та запропонувати власні пропозції по їх зниженню.

Завдання 196.

Використовуючи дані (Додаток 1-5, 7-8) проаналізуйте ліквідність балансу.

Завдання 197.

Використовуючи дані (Додаток 1-5, 7-8) проаналізуйте ефективність використання капіталу на підприємстві.

Завдання 198.

Використовуючи дані (Додаток 1-5, 7-8) проаналізуйте показники оцінки фінансової незалежності підприємства.

Завдання 199.

Використовуючи дані (Додаток 1-5, 7-8) проаналізуйте показники загальної прибутковості, прибутковості капіталу, трансформації капіталу підприємства.

Завдання 200.

Використовуючи дані (Додаток 1-5) виконайте аналіз використання прибутку підприємства. Дати аналітичну оцінку (додатки 7,8).

Додаток 6

- Зразок титульного аркуша до контрольної роботи -

ДЕРЖАВНИЙ КОМІТЕТ СТАТИСТИКИ УКРАЇНИ

НАЦІОНАЛЬНА АКАДЕМІЯ СТАТИСТИКИ, ОБЛІКУ ТА АУДИТУ

Кафедра фінансів