Финансы сельских страховых кооперативов Фонды страхового кооператива

Система экономических отношений сельскохозяйственных страховых кооперативов включает следующее:

1. Порядок и условия формирования и использования паевого и страхового фонда страховых сельскохозяйственных кооперативов (Кооператив, ССК);

2. Механизм отношений сельскохозяйственных страховых кооперативов с союзами ССК, с системой аграрного страхования, с банковской системой и системой кредитной кооперации.

Паевой фонд сельскохозяйственного страхового кооператива формируется за счет обязательных паевых взносов сельхозтоваропроизводителей, размер которых должен быть одинаков для всех участников. В формировании паевого фонда могут участвовать не только страхователи, но и различные ассоциации и фонды. В случае, когда размер паевого фонда не отвечает поставленным целям и задачам предусматривается взимание дополнительных паевых взносов, что определяется Уставом или решением общего собрания членов Кооператива.

Следует отметить, что паевой фонд Кооператива является гарантией его платежеспособности, что обеспечивает страховые интересы его членов. В зарубежной практике размер паевого фонда таких организационно-правовых форм устанавливается законодательно. Российская нормативно-правовая база данное условие пока не определяет. Требования к порядку формирования паевых фондов сельскохозяйственных страховых кооперативов являются необходимыми, что связано с общей ситуацией в аграрной экономике. Так, большая часть сельхозтоваропроизводителей убыточна. Кроме того, следует учесть тот факт, что предусматривается участие в данном Кооперативе крестьянских (фермерских) и личных подсобных хозяйств, ввиду чего размер паевого фонда определяет уровень доверия к нему со стороны его потенциальных участников.

Для обеспечения платежеспособности в сельскохозяйственном страховом кооперативе формируется резервный (гарантийный) фонд. Его размер и соотношение с паевым фондом определяется уставом Кооператива или решением общего собрания его членов. Данное условие является обязательным. Источниками формирования резервного или гарантийного фонда выступают доходы от страховой, инвестиционной и других видов деятельности. Использование его в качестве инвестиционных ресурсов строго регламентируется и контролируется, ввиду его целевой направленности.

Финансовые отношения в сельскохозяйственных страховых кооперативах, также как и в коммерческих страховых организациях направлены на создание и использование страхового фонда. Страховой фонд создается за счет уплаты страховых взносов. Но, в случае наступления крупных ущербов когда средств страхового фонда недостаточно предусматривается оказание государственной поддержки на его пополнение в различной форме. Одним из видов государственной поддержки может выступать бюджетная субсидия. Другой вид государственной поддержки - это выделение льготных кредитов на пополнение страховых фондов Кооператива. Такой опыт широко используется за рубежом. Так, в Японии, Франции, США государство предоставляет ССК в случае получения крупных ущербов льготные кредиты и субсидии на пополнение их страховых фондов.

Положительным фактором для сельхозтоваропроизводителей и как следствие повыше­нием их страховых интересов является независимость цены на страховые продукты от ры­ночных факторов. В страховом тарифе не закладывается прибыль страховщика, ввиду чего, он предполагается ниже, чем в коммерческих страховых организациях. Таким образом, сельскохозяйственный страховой кооператив выступает конкурентом для коммерческих страховых компаний. Которые, в свою очередь, при успешном развитии ССК вынуждены снижать размер страховых тарифов, что выступает еще одним положительным фактором для сельскохозяйственной отрасли экономики. Размер страхового тарифа в Кооперативе определяется на основе принципа эквивалентности взаимоотношений страховщика и страхователя (не закладывается прибыль стра­ховщика, размер расходов на ведение дела минимальный).

Формирование страхового фонда подразумевает создание гарантии защиты от наступления нежелательного события, но в тоже время его размер не всегда способен покрыть ущерб. Поэтому обеспечением взятых на себя обязательств выступает инвестирование средств страхового фонда. В данном случае следует сделать акцент на том, что инвестирование для Кооператива не основная цель, полученный инвестиционный доход позволяет повысить гарантию его платежеспособности. Поэтому, разница от полученного инвестиционного дохода направляется на организацию превентивных мероприятий и снижение стоимости страховых услуг. В тоже время, использование средств страхового фонда должно быть ограниченным, что предусматривается Уставом или решением общего собрания членов ССК.

Аккумулирование финансовых средств в страховом фонде и других резервах кооператива рассматривается как стабильный источник инвестиционных ресурсов для членов Кооператива. При этом доступ к ним открыт как мелким, так и крупным сельхозтоваропроизводителям. Это очень важно, учитывая, что в настоящее время в сельскохозяйственной отрасли в качестве получателей инвестиций выступают в основном только сельхозпредприятия, личные подсобные хозяйства, средние и мелкие крестьянские (фермерские) хозяйства не рассматриваются в качестве получателей инвестиционных средств.

Таким образом, вступление в состав сельскохозяйственного страхового кооператива означает для сельхозтоваропроизводителя независимо от организационно-правовой формы и размеров его производственной деятельности получение доступа к дополнительным финансовым источникам.