9.4 Основы финансовой деятельности кредитного кооператива

9.4.1.Финансы кредитного кооператива

Организация деятельности кредитного кооператива

Основная деятельность кредитного кооператива направлена на защиту интересов своих членов в сфере финансовых услуг. В этих целях кредитный кооператив организует финансовую взаимопомощь членов, выдавая им займы на различные, прежде всего, производственные цели.

Кредитный кооператив аккумулирует денежные сбережения пайщиков, принимая от них взносы, формирует фонд финансовой взаимопомощи для предоставления выдачи займов (ссуд), формирует иные фонды в соответствии со своим уставом, выдаст займы (ссуды) членам-пайщикам. В соответствии с уставом и положениями, начисляет и выдает членам-пайщикам компенсационные выплаты (процент по сбережениям) в установленном порядке, взимает компенсацию (процент) по выданным займам в установленном порядке.

Для экономической политики кредитного кооператива характерны такие основные принципы формирования и использования капитала:

• размер капитала должен быть достаточным для осуществления планируемых финансовых операций;

• члены кооператива осуществляют контроль над деятельностью кредитного кооператива. Он выражается в голосовании, которое проводится членами кооператива и не подвержено влиянию внешних организаций;

• кооперативная собственность управляется действующими членами кооператива.

С точки зрения роли кредитных кооперативов в системе финансового и кредитного рынков можно выделить следующие типы финансово-кредитных отношений:

·по формированию финансовых и кредитных ресурсов;

·по размещению финансовых и кредитных ресурсов (данная группа финансово-кредитных отношений кредитных потребительских кооперативов в отличие от кредитных организаций банковского типа имеет своей целью не получение прибыли, а удовлетворение потребностей членов кооператива);

·по регулированию финансового и кредитного рынков, направленные на рацио­нализацию их функционирования, ограничение финансовых и кредитных рисков, как кооперативов, так и их членов, создание резервов и т.д. ^[45]

Деятельность кредитного кооператива состоит в организации финансовой взаимопомощи членов кредитного кооператива (пайщиков) посредством:

1) объединения паенакоплений (паев) и привлечения денежных средств членов кредитного кооператива (пайщиков) и иных денежных средств в порядке, определенном законом и уставом кредитного кооператива;

2) размещения, указанных в п.1, денежных средств путем предоставления займов членам кредитного кооператива (пайщикам) для удовлетворения их финансовых потребностей.

Кредитный кооператив привлекает денежные средства своих членов на основании:

1) договоров займа, заключаемых с юридическими лицами. Кредитный кооператив предоставляет займы своим членам на основании договоров займа, заключаемых между кредитным кооперативом и заемщиком - членом кредитного кооператива (пайщиком). Возврат займа членом кредитного кооператива (пайщиком) может обеспечиваться поручительством, залогом, а также иными предусмотренными федеральными законами или договором займа способами.

2) договоров передачи личных сбережений, заключаемых с физическими лицами в порядке, предусмотренном законом. Кредитные кооперативы вправе привлекать средства РФ, субъектов РФ, муниципальных образований, кредитных организаций и иных юридических лиц в случае, если учредительными документами указанных юридических лиц предусмотрено финансирование кредитных кооперативов. Решение о привлечении денежных средств от лиц, не являющихся членами Кооператива, принимается Правлением Кооператива. Решение о максимальной доле части имущества Кооператива используемого для формирования Фонда финансовой взаимопомощи принимается решением Правления Кооператива.

Привлечение денежных средств от членов Кооператива регламентируется «Положением о порядке и об условиях привлечения денежных средств членов кредитного кооператива (пайщиков)». Условием привлечения средств от члена Кооператива является (наличие) внесение ими в Кооператив членского взноса (первый членский взнос является вступительным взносом), который оплачивается ежегодно (например, 500 руб. – для физических лиц; 2 000 руб. – для юридических лиц и уплата паевого взноса в размере: 70 руб. – минимальный взнос для физических лиц; 500 руб. – минимальный взнос для юридических лиц). Предоставление займов членам Кооператива из Фонда финансовой взаимопомощи регламентируется «Положением о порядке предоставления займов членам кредитного кооператива (пайщиков)».

Сделки кредитного кооператива, связанные с отчуждением или возможностью отчуждения находящегося в собственности кредитного кооператива имущества, а также сделки, влекущие за собой уменьшение балансовой стоимости имущества кредитного кооператива на 10 процентов и более балансовой стоимости активов кредитного кооператива, определенной по данным финансовой (бухгалтерской) отчетности кредитного кооператива за последний отчетный период, могут быть совершены при наличии решений правления кредитного кооператива об одобрении сделок.

Сделка кредитного кооператива, совершенная с нарушением данного требования, может быть признана недействительной по иску кредитного кооператива или по иску членов кредитного кооператива (пайщиков), которые составляют не менее одной трети общего количества членов кредитного кооператива (пайщиков).

Финансовые ресурсы кредитного кооператива

Финансовые ресурсы кредитного кооператива можно представить следующим образом: 1. образуемые за счёт собственных средств (прибыль от собственной деятельности, паевые и иные взносы пайщиков, целевые поступление, устойчи­вые пассивы); 2. мобилизуемые на финансовом рынке (кредит, доход по операциям с иностранными валютами и драгоценными металлами); 3. поступающие в порядке перераспределения (страховые возмещения; финансо­вые ресурсы, формируемые на паевых началах; бюджетные субсидии) (рисунок 29).

Источниками формирования имущества кооператива являются:

обязательные паевые взносы; вступительные взносов; дополнительные паевые взносы; членские взносы; дополнительные взносы членов кредитного кооператива; средства, привлечённые от РФ, субъектов РФ, муниципальных образований, кредитных организаций и иных юридических лиц в случае, если учредительными документами указанных юридических лиц предусмотрено финансирование кредитных кооперативов; доходы от деятельности кредитного кооператива; иные не запрещённые законом источники, в том числе гранты и благотворительная помощь.

Имущество за счет спонсорских взносов, благотворительных пожертвований и иных источников кредитного потребительского кооператива принадлежит ему на праве собственности. Денежные средства, поступившие в Кооператив, подлежат распределению и учёту по Фондам Кооператива и должны использоваться целевым образом в соответствии с Уставом.

Рисунок 29 - Финансовые ресурсы кредитного кооператива

Основу финансовой деятельности кредитного кооператива составляют различные по характеру источники формирования капитала кредитного:

-накопленные собственные средства (собственный капитал): вступительные и паевые взносы, доходы от собственной деятельности кооператива, целевые взносы пайщиков;

-полученные средства в долг (заемный капитал): сбережения пайщиков, займы в других финансовых организациях;

-безвозмездные взносы и другие поступления.

За счет собственных и заемных средств кооператив формирует следующие фонды:

• неделимые фонды - здания, сооружения, машины и различное оборудование. В состав неделимого фонда по решению общего собрания членов кооператива может быть внесена стоимость других объектов;

• фонд оборотных средств - денежные и другие средства для осуществления текущей деятельности кооператива;

• резервный фонд, не менее 5% от суммы привлечённых средств пайщиков. Резервный фонд формируется с момента начала деятельности кооператива за счет дополнительных взносов членов кооператива в порядке, установленном для выплаты обязательных паев. Прибыль кооператива также может быть источником формирования резервного фонда. Резервный фонд используется для покрытия непредвиденных расходов кооператива.