9.3 Управление финансами в кредитном кооперативе

Органами управления кредитного кооператива признаны общее собрание членов, правление, единоличный исполнительный орган, контрольно-ревизионный орган. Предусмотрена возможность определения в уставе кредитного кооператива иных органов управления. Установлены основные положения, касающиеся правового статуса и порядка деятельности таких органов управления. Документом также устанавливается порядок приема в члены кредитного кооператива, определяются органы управления, распределение доходов кооператива и др. Федеральным законом устанавливается обязанность кредитных кооперативов (за исключением кооперативов второго уровня) вступить в саморегулируемую организацию.

Управление кредитным кооперативом реализуется профессиональными работниками-управленцами на основе оптимального использования всех ресурсов кредитного кооператива в процессе достижения его целей с помощью демократического стиля руководства. Управление кредитным кооперативом должно основываться на специ­альных принципах философии сотрудничества, равенства, справедливости и взаимопомощи.

Структура управления кредитным кооперативом имеет свои отличия от финансовых организаций, работающих на финансовом рынке (рис.28).

Высшим органом управления кредитного кооператива является общее собрание пайщиков. На общем собрании, при решении вопросов о деятельности кредитного кооператива каждый пайщик имеет один голос. Председателем общего собрания является председатель наблюдательного совета. Общие собрания проводятся не реже одного раза в год для рассмотрения и утверждения бухгалтерского отчёта, избрания членов наблюдательного совета, продления и утверждения кандидатуры председателя. Общее собрание правомочно принимать решения по любым вопросам деятельности кооператива. В целях обеспечения надежных гарантий их прав Закон устанавливает "повышенные требова­ния" к кворуму общего собрания. Согласно ст. 22 правомочным признается собрание, в работе которого участвует не менее 70% членов кооператива. Для принятия решений требуется простое, а в некоторых случаях - квалифицирован­ное большинство. Внеочередное собрание может быть созвано по требованию: 1. Председателя кооператива, 2. 1/2 состава Правления, 3. Наблюдательного совета, 4. 1/10 членов кооператива. Правление уведомляет членов СКСК о дате, времени, месте проведения общего собрания и его повестке за 14 дней до собрания. Уведомление делается по почте. Общее собрание имеет право обсуждать вопросы, не упомянутые в повестке, только в том случае, если на собрании присутствуют все члены кооператива, и они единогласно проголосовали за это. Иными словами, пайщики являются центральным звеном в управлении кредитным кооперативом. Члены кооператива должны участвовать в работе кооператива, следовать его правилам, принимать участие в общих собраниях, выборах, получать всю необходимую им информацию. Только в этом случае кооператив будет следовать демократическим принципам.

Пайщики кредитных кооперативов являются одновременно собственниками организации, т.к. своим вступительным и паевым взносом формируют паевой фонд, который является источником собственных средств кооператива и клиентом, удовлетворение потребностей которого - миссия кредитной кооперации. Пайщик, будучи собственником общества, заинтересован в росте дохода от собственности, который может быть реализован не только в экономической форме (кооперативные выплаты, снижение процентных ставок по займам и повышение по сбережениям), но и социальной (удовлетворение потребностей). Исходя из своих интересов, пайщики осуществляют управление обществом в соответствии со своими правами и несут солидарную ответственность. Возможность наступления ответственности подталкивает собственников принимать решения, обеспечивающие положительный результат при минимальном риске. Несвоевременность и неправильность принимаемых решений приводит к низкому уровню удовлетворения потребностей пайщиков.

Исходя из сложившихся условий и финансовых результатов деятельности кооператива, пайщики на общем собрании утверждают ставки по вкладам и займам, тем самым обеспечивается их статус потребителя финансовых услуг кооператива. А это означает, что если не будут учтены интересы пайщика в качестве предлагаемых услуг, по условиям займов и вкладам, предоставляемым ко­оперативом, то, как собственник, он будет получать убытки.

Сегодня пайщикам, как собственникам представлены значительные права и полномочия, которые не всегда реализуются полностью. В связи с этим большое значение приобретает усиление работы организационной, просвети­тельской комиссии и комиссии кооперативного контроля, что позволит сделать пайщиков более сплочёнными, повысит их общественный статус и гордость членства. Высокая инициативность пайщиков будет способствовать повышению эффективности управления и хозяйствования.

Рисунок 28 - Структура управления кредитным кооперативом

Наблюдательный совет избирается общим собранием пайщиков для осуществления контроля за деятельностью кредитного кооператива. В состав наблюдательного совета входят, как правило, три пайщика. Наблюдательный совет подотчётен только общему собранию, собирается ежемесячно. Его члены должны иметь неограниченный доступ к любой информации, относящийся к операциям и финансовой ситуации в кооперативе. В их обязанности входит проверка бухгалтерского баланса и годового отчёта, вынесение заключений относительно предложений Правления о распределении доходов и покрытии потерь. Члены Совета не должны входить в Правление, т.к. наблюдательный совет должен быть независимым.

Регулярная и добросовестная проверка, осуществляемая наблюдательным советом, предотвратит возможное присвоение или недобросовестное ис­пользование средств кредитного кооператива его работниками. Детали и распи­сание работы наблюдательного совета не должны быть известны никому, кроме самих её членов. Наблюдательный совет не должен позволять, кому бы то ни было, вмешиваться в его деятельность или затруднять её. Данный орган необходимо наделить дополнительными возможностями приостанавливать деятельность Правления в случае допущения последними критических ошибок или совершения противоправных действий. В данном случае, если Наблюдательный совет заметит какие-либо серьёзные нарушения в работе кредитного кооператива, то будет действовать незамедлительно и иметь возможность отстранить Правление от управления организацией, чтобы не допустить худших ошибок и созвать внеочередное общее собрание.

Правление осуществляет руководство кооперативом в периоды между общими собраниями для руководства деятельностью кредитного кооператива в период между общими собраниями членов кооператива. Правление и его пред­седатель избираются на общем собрании. Исходя из смысла Закона, правление кооператива является неким наблюдательным и контрольным органом и потому не может рассматриваться в качестве исполнительного органа. В каком-то смысле, правление является аналогом совета директоров в акционерном обще­стве. К компетенции правления относятся следующие вопросы:

разработка финансовой, кредитной и резервной политики кредитного кооператива;

-утверждение процентных ставок по займам и сбережениям;

-приём новых пайщиков;

-решение об использовании временно свободных средств;

-принятие решения о внешнем заимствовании средств;

-утверждение любых сделок, превышающих определённую сумму;

-решение о списании безнадёжных долгов;

-принятие решения о внедрении новых услуг пайщикам;

-контроль деятельности исполнительной дирекции кредитного коопера­тива и т.д.

Согласно ст. 26 Закона исполнительным органом кооператива является директор, который осуществляет текущее руководство деятельностью кооператива. Помимо этого в кооперативе с числом членов более ста должен быть со­здан комитет по займам, на который Законом возложено принятие решения о выдаче займов и порядке их возврата. В иных кредитных потребительских кооперативах соответствующие функции могут осуществляться правлением.

Председатель кредитного кооператива избирается на общем собра­нии из числа пайщиков. Председатель подотчётен общему собранию и наблюдательному совету. Председатель кредитного кооператива:

1. Осуществляет оперативное руководство деятельностью кредитного кооператива в соответствии с решениями общего собрания и действующим законодательством.

2. Распоряжается имуществом кооператива, включая финансовые средства в пределах, установленных общим собранием.

3. Совершает всякого рода сделки и иные действия, имеющие юридиче­ское значение, выдаёт доверенности, открывает в учреждениях банков счета ко­оператива.

4. Принимает на работу и увольняет с работы наёмных работников кредитного кооператива, применяет к работникам меры поощрения и налагает на них взыскания, решает вопросы форм и размеров оплаты их труда.

5. Обеспечивает выполнение принятых общим собранием решений.

6. Представляет на утверждение общего собрания годовой отчёт, баланс, ежегодную смету.

7. Утверждает кандидатуры руководителей филиалов и представитель­ств, осуществляет оперативное руководство их деятельностью и т.д.

Кредитный комитет избирается пайщиками на общем собрании кооператива. Основной функцией кредитного комитета является принятие реше­ний о предоставлении конкретных займов конкретным пайщикам на основании их заявок, на условиях, утверждённых правлением или общим собранием кре­дитного кооператива. Он также несёт ответственность за следование критериям и процедурам выдачи займов, а также мониторинг кредитного портфеля, проводя для этого ежемесячный анализ, давая рекомендации по управлению про­сроченными займами и их реструктуризации. При необходимости, по мере развития кредитного кооператива возможно формирование ещё ряда комитетов, например, приёмного или учётного. На более поздней стадии развития, когда в кооперативе будет достаточно большое количество членов и финансовые возможности, Правление может принять на работу исполнительного директора и других сотрудников.

Отношения между пайщиками в кредитном кооперативе должны строиться на взаимном доверии, в связи с этим необходимо немаловажное значение придавать отбору и приёму новых членов в кооператив. У потенциального пайщика необходимо наличие таких личных качеств, как порядочность, честность, положительная деловая репутация. Было бы целесообразным введение в кредитных кооперативах специального комитета по членству, в задачи которого входило бы рассмотрение заявлений на вступление в кредитный кооператив и принятие решений по ним. По крайней мере, один из членов комитета по член­ству должен быть членом Правления. В обязанности данного комитета должны входить также разъяснение потенциальному пайщику его прав и обязанностей, оказание ему помощи в заполнении всех необходимых бланков и форм, принятие вступительных и паевых взносов, принятие заявителя в число пайщиков кредитного кооператива, выдача специальной книжки пайщика новому члену кредитного кооператива. В случае возникновения сомнений в соответствии заявителя требованиям к пайщикам, комитет по членству должен вынести заявление на членство в кредитном кооперативе на рассмотрение правления.