- •ОглавлЕние
- •Введение
- •1.Классификация страхования по объему ответственности страховщика
- •2. Перестрахование
- •3. Основы построения страховых тарифов
- •3.1. Расчет нетто-премий по страхованию жизни
- •3.2. Расчет нетто-премий по рисковым видам страхования
- •3.3. Расчет страховой премии с учетом нагрузки
- •3.4. Методика определения величины взноса при страховании ответственности
- •4. Формирование финансовых результатов деятельности страховой компании
- •5. Обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика
- •Библиографический список
- •Приложение 1
- •Раздел I. Страховые тарифы
- •Раздел II. Структура страхового тарифа
- •Раздел III. Порядок применения страховых тарифов
5. Обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика
Задача 79. Определить соответствие активов и обязательств страховой компании, проводящей добровольное страхование, нормативному значению по данным таблицы 10.
Таблица 10
Данные о деятельности страховой компании
Наименование показателя |
Значение |
Уставный капитал, млн. руб. |
100,0 |
Резервный капитал, млн.руб. |
85,0 |
Непокрытые убытки, млн.руб. |
8,4 |
Нематериальные активы, млн.руб. |
25,1 |
Резерв по страхованию жизни, млн.руб. |
2 123,7 |
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию жизни, % |
9,65 |
Страховые взносы (премии) по договорам страхования иным, чем страхование жизни, в т.ч. по рискам, принятым в перестрахование за отчетный год, млн. руб. |
120,7 |
Отчисления на проведение предупредительных мероприятий за отчетный год, млн. руб. |
8,5 |
Страховые выплаты по договорам страхования иным, чем страхование жизни за отчетный год, млн. руб. |
68,9 |
Сумма возмещения перестраховщиком доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование, по договорам страхования иным, чем страхование жизни за отчетный год, млн. руб. |
12,3 |
Размер резервов убытков на начало отчетного года, млн. руб. |
196,2 |
Размер резервов убытков на конец отчетного года, млн. руб. |
192.5 |
Доля перестраховщиков в резервах убытков на начало отчетного года, % |
15,6 |
Доля перестраховщиков в резервах убытков на конец отчетного года, % |
13,8 |
Страховые выплаты по договорам страхования иным, чем страхование жизни за 3 последних года, млн. руб. |
175,9 |
Сумма возмещения перестраховщиком доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование, по договорам страхования иным, чем страхование жизни за 3 последних года, млн. руб. |
30,1 |
Размер резервов убытков 3 года назад, млн. руб. |
95,6 |
Доля перестраховщиков в резервах убытков 3 года назад, % |
10,9 |
Заполнить соответствующие формы расчета нормативного соотношения активов и принятых страховых обязательств.
Задача 80. Определить соответствие активов и обязательств страховой компании, работающей на страховом рынке 2 года, занимающейся добровольным страхованием иным, чем страхование жизни, нормативному значению по данным таблицы 11.
Таблица 11
Данные о деятельности страховой компании
Наименование показателя |
Значение |
Уставный капитал, тыс. руб. |
35000,0 |
Резервный капитал, тыс.руб. |
5875,0 |
Нераспределенная прибыль, тыс.руб. |
127,4 |
Нематериальные активы, тыс.руб. |
195,1 |
Страховые взносы (премии) по договорам страхования иным, чем страхование жизни, в т.ч. по рискам, принятым в перестрахование за отчетный год, тыс. руб. |
5120,7 |
Отчисления на проведение предупредительных мероприятий за отчетный год, тыс. руб. |
23,5 |
Страховые выплаты по договорам страхования иным, чем страхование жизни за отчетный год, тыс. руб. |
132568,2 |
Сумма возмещения перестраховщиком доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование, по договорам страхования иным, чем страхование жизни за отчетный год, тыс. руб. |
8128,3 |
Размер резервов убытков на начало отчетного года, тыс. руб. |
233196,2 |
Размер резервов убытков на конец отчетного года, тыс. руб. |
243692.5 |
Доля перестраховщиков в резервах убытков на начало отчетного года, % |
5,6 |
Доля перестраховщиков в резервах убытков на конец отчетного года, % |
5,8 |
Заполнить соответствующие формы расчета нормативного соотношения активов и принятых страховых обязательств.
Задача 81. Определить соответствие активов и обязательств страховой компании, проводящей добровольное страхование жизни, нормативному значению по данным таблицы 12.
Таблица 12
Данные о деятельности страховой компании
Наименование показателя |
Сумма, тыс. руб. |
Оплаченный уставный капитал |
65000 |
Резервный капитал |
180 |
Нераспределенная прибыль |
258 |
Нематериальные активы |
855 |
Резерв по страхованию жизни |
452123 |
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию жизни |
987 |
Заполнить соответствующие формы расчета нормативного соотношения активов и принятых страховых обязательств.
Задача 82. Определить соответствие активов и обязательств страховой компании, проводящей добровольное страхование, нормативному значению по данным таблицы 13.
Таблица 13
Данные о деятельности страховой компании
Наименование показателя |
Значение |
Уставный капитал, млн. руб. |
70,0 |
Резервный капитал, млн. руб. |
5,0 |
Нераспределенная прибыль, млн.руб. |
2,4 |
Нематериальные активы, млн.руб. |
1,9 |
Резерв по страхованию жизни, млн.руб. |
5 123,1 |
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию жизни, % |
16,5 |
Страховые взносы (премии) по договорам страхования иным, чем страхование жизни, в т.ч. по рискам, принятым в перестрахование за отчетный год, млн. руб. |
320,8 |
Отчисления на проведение предупредительных мероприятий за отчетный год, млн. руб. |
8,5 |
Страховые выплаты по договорам страхования иным, чем страхование жизни за отчетный год, млн. руб. |
208,9 |
Сумма возмещения перестраховщиком доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование, по договорам страхования иным, чем страхование жизни за отчетный год, млн. руб. |
12,1 |
Размер резервов убытков на начало отчетного года, млн. руб. |
296,2 |
Размер резервов убытков на конец отчетного года, млн. руб. |
299.5 |
Доля перестраховщиков в резервах убытков на начало отчетного года, % |
6,6 |
Доля перестраховщиков в резервах убытков на конец отчетного года, % |
6,8 |
Заполнить соответствующие формы расчета нормативного соотношения активов и принятых страховых обязательств.
Задача 83. Определить финансовую устойчивость страховщика по коэффициенту Коньшина, по данным таблицы 14.
Таблица 14
Данные о заключенных договорах по видам страхования
Вид страхования |
Количество договоров, шт |
Совокупный объем страховых сумм, тыс. руб. |
Средняя тарифная ставка |
Страхование жизни |
149 |
3576 |
0,163 |
Страхование от несчастных случаев и болезней |
1789 |
55436 |
0,075 |
Страхование имущества юридических лиц |
76 |
74587 |
0,078 |
Страхование имущества граждан |
284 |
27654 |
0,068 |
Страхование финансовых и предпринимательских рисков |
28 |
4565 |
0,123 |
Страхование ответственности |
82 |
36543 |
0,045 |
Задача 84. Определить финансовую устойчивость страховщика по коэффициенту Коньшина, если за отчетный период заключено 568 договоров страхования, собрано страховых премий 26748 тыс .руб., совокупная страховая сумма по заключенным договорам страхования составляет 243565 тыс .руб.
Задача 85. Определить финансовую устойчивость страховщика по коэффициенту Коньшина по данным таблицы 15
Таблица 15
Данные о заключенных договорах по видам страхования
Вид страхования |
Количество договоров, шт |
Совокупный объем страховых сумм, тыс. руб. |
Средняя тарифная ставка |
Страхование имущества юридических лиц |
167 |
214543 |
0,097 |
Страхование имущества граждан |
1893 |
154378 |
0,071 |
Страхование финансовых и предпринимательских рисков |
34 |
6741 |
0,141 |
Страхование ответственности |
198 |
97535 |
0,031 |
Задача 86. Определить финансовую устойчивость страховщика по коэффициенту Коньшина, если за отчетный период заключено 1376 договоров страхования, собрано страховых премий 58762 тыс .руб., совокупная страховая сумма по заключенным договорам страхования составляет 438654 тыс .руб.
Задача 87. Рассчитать коэффициенты ликвидности, платежеспособности, рентабельности и надежности деятельности страховой компании и дать оценку их динамики по данным таблицы 16.
объем страховых обязательств страховой компании составляет 215962 тыс. руб.;
состав активов страховщика представлен в таблице 16
Таблица 16
Состав и коэффициенты риска активов страховой компании
Наименование актива |
Коэффициенты риска |
Сумма, тыс. руб. |
Денежные средства |
0.00 |
3872 |
Ценные бумаги |
0.10 |
150972 |
Ссуды по страхованию жизни |
0.15 |
12097 |
Расчеты с дебиторами |
0.20 |
1986 |
Краткосрочные финансовые вложения |
0.40 |
97985 |
Основные средства |
0.70 |
5098 |
Прочие активы |
1.00 |
8479 |
собственный капитал – 60000;
за отчетный период сумма доходов составила 149864 тыс. руб., сумма расходов – 102876 тыс. руб.
Задача 88. Рассчитать коэффициенты ликвидности, платежеспособности, рентабельности и надежности деятельности страховой компании и дать оценку их динамики по данным таблицы 17.
Таблица 17
Данные о деятельности страховой компании
Наименование показателя |
Сумма, тыс. руб. |
|
на начало года |
на конец года |
|
Денежные средства |
3764 |
3986 |
Ценные бумаги |
187252 |
198563 |
Ссуды по страхованию жизни |
1986 |
3298 |
Расчеты с дебиторами |
3864 |
2792 |
Краткосрочные финансовые вложения |
79162 |
87642 |
Основные средства |
10982 |
10825 |
Прочие активы |
2876 |
1789 |
Собственный капитал |
65000 |
65000 |
Страховые обязательства |
221097 |
230956 |
Доходы |
238764 |
278669 |
Расходы |
208634 |
239478 |
Коэффициенты риска использовать из задачи 87.
Задача 88. Рассчитать коэффициенты ликвидности, платежеспособности, рентабельности и надежности деятельности страховой компании и дать оценку их динамики по данным таблицы 18.
Таблица 18
Данные о деятельности страховой компании
Наименование показателя |
Сумма, тыс. руб. |
|
на начало года |
на конец года |
|
Денежные средства |
1864 |
1678 |
Ценные бумаги |
167741 |
176874 |
Ссуды по страхованию жизни |
|
|
Расчеты с дебиторами |
1094 |
1984 |
Краткосрочные финансовые вложения |
16784 |
18764 |
Основные средства |
2098 |
2005 |
Прочие активы |
982 |
1072 |
Собственный капитал |
30000 |
30000 |
Страховые обязательства |
156739 |
167842 |
Доходы |
198973 |
189735 |
Расходы |
156723 |
156245 |
Коэффициенты риска использовать из задачи 87.
Задача 88. Рассчитать коэффициенты ликвидности, платежеспособности, рентабельности и надежности деятельности страховой компании и дать оценку их динамики по данным таблицы 19.
Таблица 19
Данные о деятельности страховой компании
Наименование показателя |
Сумма, тыс. руб. |
|
на начало года |
на конец года |
|
Денежные средства |
5672 |
63782 |
Ценные бумаги |
218073 |
197673 |
Ссуды по страхованию жизни |
|
|
Расчеты с дебиторами |
5678 |
5920 |
Краткосрочные финансовые вложения |
57893 |
40975 |
Основные средства |
3094 |
2974 |
Прочие активы |
1982 |
1734 |
Собственный капитал |
75000 |
75000 |
Страховые обязательства |
210947 |
226428 |
Доходы |
198973 |
189735 |
Расходы |
156723 |
156245 |
Коэффициенты риска использовать из задачи 87.