- •1. Резюме.
- •2. Описание отрасли и предприятия.
- •Описание отрасли и предприятия включает:
- •3. Описание продукции (услуг).
- •4. Описание рынка и План маркетинга.
- •5. Производственный план
- •2. Расчет эксплуатационных показателей работы.
- •3. Расчет количества и трудоёмкости обслуживаний и ремонтов.
- •Расчет потребности в э/энергии, воде и топливе.
- •6.Организационный план
- •Затраты на заработную плату.
- •7.Финансовый план.
- •Калькуляция себестоимости перевозок.
- •Переменные затраты
- •Постоянные затраты
- •Расчет суммы эксплуатационных (текущих) расходов в атп
- •Себестоимость автомобильных перевозок
- •VI. Построение графика доходов и затрат атп и определение точки безубыточности:
- •VI. Определение налоговой нагрузки предприятия:
- •Исходные данные
- •Расчетные формулы
- •8.Инвестиционный план и экономическая эффективность инвестиций
- •Анализ рисков и анализ чувствительности проекта (б-п)
- •Рекомендуемая литература
7.Финансовый план.
Данный раздел Б-П обобщает материалы предыдущих разделов. Финансовый план содержит следующие разделы:
Расчет расходов и доходов;
График безубыточности;
Таблица доходов и затрат;
В данной работе расходы формируется по производственному принципу.
Таблица 1.
Калькуляция себестоимости перевозок.
Статьи расходов |
Ед. изм. |
Усл. обозн. |
Годы планирования |
||
1 |
2 |
3 |
|||
I. Переменные затраты |
|
|
|
|
|
1. Фонд зар. платы вод. и рр. с ЕСН и отч. на травматизм |
Руб. |
ФЗПвод.,рр |
|
|
|
2. Материальные затраты |
- - - - |
Зм |
|
|
|
а. Затраты на топливо |
- - - - |
Зт |
|
|
|
б. Затраты на смаз. Материалы |
- - - - |
Зсм |
|
|
|
в. Затраты на экспл. и рем. Шин |
- - - - |
Зш |
|
|
|
г. Затраты на зап. части и мат. |
- - - - |
З3/ч+мат |
|
|
|
Постоянные затраты |
|
|
|
|
|
3. Фонд зар. платы ИТР с ЕСН и отч. на травматизм. |
- - - - |
ФЗПИТР |
|
|
|
4. Затраты на эл/энергию |
- - - - |
Зэ/эн |
|
|
|
5. Затраты на воду |
- - - - |
Звод |
|
|
|
6. Амортизация подв. Состава |
- - - - |
Апс |
|
|
|
7. Амортизация зданий, соор., оборуд. |
- - - - |
Азд |
|
|
|
8. Услуги сторонних организаций |
- - - - |
Зусл |
|
|
|
9. Расходы на подгот. Кадров |
- - - - |
Зкадр |
|
|
|
10. Прочие затраты |
- - - - |
Зпроч |
|
|
|
11. Налоги включаемые в расходы |
- - - - |
Н1 |
|
|
|
Всего постоянных расходов |
- - - - |
Зпост |
|
|
|
Итого расходов по АТП |
- - - - |
åP |
|
|
|
Переменные расходы – расходы, которые изменяются от объема перевозок (пробега), постоянные – расходы, которые не меняются от объема перевозок (пробега).