Порядок открытия и обслуживания банковского счета

Обязанность хранить денежные средства в банках и осущест- влять расчеты через банки проистекает из обязанности субъектов хозяйствования соблюдать кассовую дисциплину, порядок исполь- зования наличности, а также требований законодательства Украи- ны об осуществлении отдельных платежей исключительно в безна- личной форме. Например, согласно Закону Украины «Об обраще- нии векселей в Украине» от 05.04.2001 г. расчеты по векселям допускаются исключительно в безналичном порядке.

Согласно ч. 2 ст. 341 ХК Украины для осуществления расчетов субъекты хозяйствования хранят денежные средства на счетах в банках.

Законом «О внесении в некоторые законы Украины изменений относительно открытия банковских счетов» от 16.12.1997 г. (пункт 4 раздела II) данные о банковских счетах отнесены к обязательным реквизитам хозяйственных сделок.

' Казанцев А. Взаимные расчеты в народном хозяйстве СССР.— М.: Госфиниздат, 1959. — С. 6.

^ Рыбин В.И. Кредит и расчет в условиях реформы. — М.: Финансы, 1970. — С. 132-134.

Кузьмин В.Ф. Указ. соч. — С. 141; Куник Я.А. Указ. соч. — С. 211.

Правовой основой взаимоотношений между субъектами хозяй- ствования и банками по поводу открытия и функционирования бан- ковских счетов служат § 1 гл. 35 ХК Украины, гл. 72 ГК Украины, Закон Украины «О платежных системах и переводе денег в Украи- не» от 05.04.2001, «О предупреждении и противодействии легали- зации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» от 28.11.2002 г. Специальным актом регламентации в этой сфере вы- ступает Инструкция «О порядке открытия, использования и закры- тия счетов в национальной и иностранных валютах», утвержденная постановлением Правления НБУ от 12.11.03 № 492.

Категория банковского счета имеет неоднородное содержание. В узком смысле так именуют текущие счета. Текущие счета (ранее именовались расчетными) используются для осуществления без- наличных платежей, в том числе для банковских переводов, для обслуживания электронных карточек, для формирования устав- ного фонда предприятия и т.п. В широком смысле банковские сче- та включают также вкладные (депозитные) счета, реализующие заемные отношения по договору банковского вклада.

Условия функционирования банковского счета закрепляются в договоре банковского счета. Его вправе заключать не только само- стоятельные субъекты хозяйствования, но и обособленные подраз- деления юридических лиц (ч. 4. ст. 342 ХК).

По договору банковского счета банк обязуется принять и за- числить на счет, открытый клиенту (владельцу) счета, по- ступающие ему денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (ст. 1066 ГК).

Ранее существовала дискуссия о сущности договора банковско- го счета. Одни авторы доказывали его диспозитивный характер, указывая на наличие оферты и акцепта, имущественной ответст- венности'. Другие — усматривали управленческий характер отно- шений, констатируя формальность свобод при заключении догово- ра, императивность его условий, хозяйственно-контрольные фун- кции банка^.

Сегодня публично-правовая составляющая отношений по пово- ду банковского счета, несмотря на рыночные отношения в Украи- не, не вызывает сомнений.

Во-первых, ГК Украины относит договор банковского счета к публичным договорам. Это означает, что согласно ст. 1067 ГК банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратив-

' См., например: Куник Я.А. Указ. соч.- С. 140; Компанеец Е.С., По- лонский Э.Г. Применение законодательства о кредитовании и расчетах.— М.: Юрид. лит., 1967. — С. 206.

^ См., например: Кузьмин В.Ф. Указ. соч. — С. 132-140; Воронова Л.К. Правовое регулирование кредитно-расчетных отношений в народном хо- зяйстве. — К.; Высшая школа, 1988. — С. 8-10.

шимся с предложением открыть счет на объявленных банком ус- ловиях, соответствующих закону и банковским правилам. Исклю- чение составляют случаи, когда банк не имеет возможности при- нять клиента на банковское обслуживание или если отказ в открытии банковского счета допускается законом или банковски- ми правилами. Кроме того, банк лишен возможности отказать клиенту в осуществлении операций, предусмотренных для счетов данного вида законом, если иное прямо не предусмотрено догово- ром (ст. 1068 ГК Украины). Иными словами, банк не может отка- зать клиенту в осуществлении расчетной операции, допускаемой в банковской практике, только на том основании, что такая опера- ция прямо не предусмотрена в договоре банковского счета.

Во-вторых, публично-правовой элемент порядка открытия и функционирования банковских счетов предопределен организа- ционно-хозяйственными процедурами в этой сфере. Документы, требуемые банками для открытия счета: заявление установленно- го образца, заверенные копии свидетельства о государственной ре- гистрации и учредительных документов, документы о принятии на учет в налоговых органах и пенсионном фонде, органах соци- ального страхования, подтверждение статистических кодов, при- каз (протокол собрания учредителей) о назначении директора и главного бухгалтера, карточка с образцами подписей и печати и др., — обнаруживают контрольно-надзорные публичные начала, не свойственные «обычным» (главы 54-70 ГК Украины) граждан- ско-правовым обязательствам. Категории, презюмируемые при за- ключении гражданских сделок; добросовестность контрагента, его регистрация в установленном порядке, соответствие учредитель- ных документов действующему законодательству, соответствие подписей объявленным лицам — при заключении договора бан- ковского счета предписаны банкам к проверке под угрозой лише- ния банковской лицензии и других санкций.

Банки не вправе осуществлять расчетные операции по текуще- му счету клиента (кроме зачисления средств) до получения уве- домления налогового органа о принятии на учет счета субъекта хозяйствования. Это правило корреспондирует с положениями За- кона «О системе налогообложения» об обязанности субъектов хо- зяйствования сообщать в налоговые органы об открытии и закры- тии банковских счетов. Банки обязаны уведомлять налоговые ор- ганы и НБУ о прекращении взаимоотношений с клиентами и т.п.

Наконец, банковские учреждения выступают агентами валют- ного контроля, определяют для субъектов хозяйствования лимит кассы, осуществляют контроль за правильностью оформления на-

Несмотря на весомые публичные составляющие отношений по поводу открытия, использования и закрытия банковских счетов, диспозитивность отношений банка и клиента находит подтверж- дение в ст.ст. 1066-1076 ГК Украины;

• в договорном характере оформления их отношений;

• в осуш;ествлении банком операций по счету по поручению клиента, за исключением случаев, указанных в законе;

• в возмездном характере услуг банка и встречном начислении процентов за пользование деньгами клиента;

• в отсутствии у банка права определять и контролировать на- правления использования денежных средств клиента;

• в обязанности банка соблюдать банковскую тайну за исклю- чением случаев, указанных в законе и др.

Кроме того, законодательством Украины не ограничено коли- чество счетов, которые могут иметь субъекты хозяйствования (за исключением правила об одном счете для формирования уставных фондов хозяйственных обществ, осуществления совместной де- ятельности без создания юридического лица, ликвидации юриди- ческих лиц и некоторых других случаев).

Ввиду того, что договор банковского счета фактически являет- ся договором присоединения’, согласно ч. 2 ст. 207 ХК Украины его условия являются ничтожными, если они: (а) исключают или ограничивают ответственность банка либо вообще не возлагают на него определенных обязанностей, (б) допускают односторонний отказ от обязательства со стороны банка или одностороннее изме- нение его условий, (в) требуют от клиента непропорционально большего размера санкций при отказе от договора и не устанавли- вают аналогичных санкций для банка. Схожие правила содержит ст. 634 ГК.

Обращает на себя внимание тот факт, что, несмотря на сущест- венный публичный характер договора банковского счета, его регули- рование предусматривается в ГК Украины. Объясняется это процес- сом так называемой коммерциализации гражданского права, когда ряд институтов, выработанных в хозяйственном (коммерческом) праве, распространяются на весь спектр имущественных отноше- ний. Происходит это по причине практической ценности этих инс- титутов и объективной необходимости ограничить свободу граж- данских отношений в угоду общественным интересам — по аналогии со сферой хозяйствования.

Банк имеет право использовать денежные средства на счету клиента, гарантируя ему право беспрепятственного распоряжения этими средствами (ч. 2 ст. 1066 ГК Украины). Обусловлено это пра- во объективностью перехода к владельцу вещей, определенных ро- довыми признаками, права собственности на такие вещи. Ведь для банка является бессмысленным физическое отделение денег раз- личных клиентов; клиент теряет право виндикационного иска, так как не может идентифицировать свои деньги от других; стано- вится условным его контроль за процессами использования пере- данных банку денег. В то же время нельзя согласиться с мнением тех правоведов, которые в таком господстве банка над деньгами клиента усматривают заемную природу договора банковского сче- та*. Такой вывод не соответствует каузе (цели) этого договора. Не- льзя относить к взаимным интересам его участников присущие в отдельности банку выгоды. Совпадающее по направленности воле- изъявление сторон договора — хранение средств на выделенном счете под условием безусловного и безотлагательного исполнения банком поручений клиента (а в случаях, предусмотренных законо- дательством, — требований иных лиц) по осуществлению плате- жей со счета. Право собственности банка на средства клиента здесь возникает как неизбежность. В этом состоит отличие таких отноше- ний от договора депозитного счета, эмиссии облигаций и некоторых других обязательств, где кауза обоюдного волеизъявления сторон иная, что позволяет говорить о заемном характере отношений^.

Договор банковского счета в сфере хозяйствования имеет ряд особенностей, которые предопределены спецификой хозяйствен- ных обязательств по сравнению с общегражданскими. Так, сог.иас- но ст.ст. 180 и 189 ХК Украины цена и срок являются существен- ным условием хозяйственных договоров. В то же время ГК Украи- ны презюмирует договор банковского счета как безвозмездный и бессрочный (если иное не установлено в договоре). Поэтому в дого- воре банковского счета, открываемому субъекту хозяйствования, должна устанавливаться цена услуг банка в виде периодической фиксированной суммы и/и.ли в определенном размере для конк- ретной операции (процентном отношении к сумме платежа), а так- же устанавливаться срок действия договора. Иначе такой хозяй- ственный договор следует считать незаключенным.

Кроме того, ч. 5 ст. 341 ХК Украины предусматривает, что дого- вор банковского счета должен содержать реквизиты сторон, усло- вия открытия и закрытия счета, виды услуг, которые оказываются банком, обязанности сторон и ответственность за их невыполне- ние, условия прекращения договора.

Текущие банковские счета открываются в национальной и иностранной валютах. Специальные правила установлены для от- крытия текущих счетов обособленным подразделениям юридиче- ских лиц, представительствам иностранных субъектов хозяйс- твенной деятельности, бюджетным организациям, сельскохозяйс- твенным предприятиям, доверительным товариществам и т.п.

Депозитные (вкладные) счета открываются субъектам хозяй- ствования на определенный срок и на условиях, согласованных в депозитном (заемном) договоре. Проведение расчетов и выдача на- личных средств с депозитных счетов запрещаются.

§3