- •Общие положения
- •Раздел 1. Организация бухгалтерского учета в банках
- •Задача 1.1. План счетов кредитной организации
- •Задача 1.2. Синтетический учет операций коммерческого банка
- •Задача 1.3. Синтетический учет операций коммерческого банка
- •Задача 1.4. Синтетический учет операций коммерческого банка
- •Задача 1.5. Синтетический учет операций коммерческого банка
- •Задача 1.6. Правила ведения учета на внебалансовых счетах коммерческого банка
- •Задача 1.7. Правила ведения учета на внебалансовых счетах коммерческого банка
- •Задача 1.8. Правила ведения учета на внебалансовых счетах коммерческого банка
- •Задача 1.9. Правила ведения учета на внебалансовых счетах коммерческого банка
- •Раздел 2. Бухгалтерский учет основных банковских операций
- •2.1. Учет кассовых операций
- •Задача 2.1.1. Синтетический учет кассовых операций коммерческого банка
- •Задача 2.1.2. Синтетический учет кассовых операций коммерческого банка
- •Задача 2.1.3. Синтетический учет кассовых операций коммерческого банка
- •2.2. Учет безналичных расчетов
- •Задача 2.2.1. Определение очередности платежей
- •Задача 2.2.2. Определение очередности платежей
- •Задача 2.2.3. Синтетический учет безналичных расчетов коммерческого банка
- •Задача 2.2.4. Синтетический учет операций при аккредитивной форме расчетов
- •Задача 2.2.5. Синтетический учет операций при аккредитивной форме расчетов
- •Задача 2.2.6. Синтетический учет операций при аккредитивной форме расчетов
- •Задача 2.2.7. Учет операций по корреспондентским счетам в других банках
- •Задача 2.2.8. Учет операций по корреспондентским счетам в других банках
- •Задача 2.2.9. Учет операций по корреспондентским счетам в других банках
- •2.3. Учет депозитных операций
- •Задача 2.3.1. Синтетический учет депозитных операций физических лиц
- •Задача 2.3.2. Синтетический учет депозитных операций юридических лиц
- •2.4. Учет расчетов платежными картами
- •Задача 2.4.1. Синтетический учет операций с платежными картами физических лиц
- •Задача 2.4.2. Синтетический учет операций с платежными картами юридических лиц
- •Задача 2.4.3. Синтетический учет прочих операций с платежными картами Для выполнения прочих операций потребуются следующие номера балансовых счетов:
- •Задача 2.4.4. Синтетический учет операций банка-эмитента и банка-эквайрера Для выполнения прочих операций потребуются следующие номера балансовых счетов:
- •1.Хозяйственные операции коммерческого банка-эквайрера
- •2.Хозяйственные операции коммерческого банка-эмитента
- •2.5. Учет кредитных операций
- •Задача 2.5.1. Синтетический учет кредитных операций юридических лиц
- •Задача 2.5.2. Синтетический учет кредитных операций физических лиц
- •Задача 2.5.3. Синтетический учет операций кредитования на основе кредитной линии
- •Задача 2.5.4. Синтетический учет операций кредитования на основе кредитной линии
- •2.6. Учет операций в иностранной валюте
- •Задача 2.6.1. Синтетический учет операций в иностранной валюте
- •Задача 2.6.2. Синтетический учет операций в иностранной валюте
- •Задача 2.6.3. Синтетический учет срочных сделок
- •Задача 2.6.4. Синтетический учет операций по покупке/продаже иностранной валюты
- •2.7. Учет операций внутренней бухгалтерией коммерческого банка Задача 2.7.1. Синтетический учет внутрибанковских операций коммерческого банка
- •Задача 2.7.2. Синтетический учет операций коммерческого банка
- •Задача 2.7.3. Синтетический учет операций коммерческого банка
- •Список рекомендуемой литературы
- •Содержание
- •Раздел 1. Организация бухгалтерского учета в банках…………………………………….4
- •Раздел 2. Бухгалтерский учет основных банковских операций………………………....14
- •Сборник задач по курсу «Бухгалтерский учет в банках»
- •194021, Санкт-Петербург, Новороссийская ул., 50
Задача 1.2. Синтетический учет операций коммерческого банка
Задание
По Плану счетов кредитных организаций, на основании приведенных ниже данных определить:
-- номер или наименование счета;
-- признак счета: активный или пассивный (А/П), а также составить баланс по номерам счетов главы A «Балансовые счета» (в порядке возрастания номеров счетов) по следующей форме:
Актив Пассив
Номер счета |
Сумма, тыс. руб. |
Номер счета |
Сумма, тыс. руб. |
|
|
|
|
И т о г о |
|
И т о г о |
|
Материал для выполнения задания
Активы банка и источники их образования по данным баланса кредитной организации
Глава А «Балансовые счета» на 01 сентября 20__ г.
Номер счета |
Наименование счета |
А/П |
Сумма, тыс. руб. |
|
Средства на счетах негосударственных коммерческих предприятий |
|
200 000 |
|
Расчеты с работниками банка по оплате труда (задолженность по начисленной заработной плате) |
|
15 000 |
10208 |
|
|
140 000 |
|
Проценты, полученные по предоставленным кредитам физическим лицам |
|
10 000 |
|
Резервный фонд |
|
2 000 |
20202 |
|
|
89 500 |
|
Депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок до 30 дней |
|
32 000 |
|
Эмиссионный доход |
|
10 000 |
|
Оборудование отделов банка |
|
40 000 |
|
Расходы на содержание банка |
|
17 000 |
20209 |
|
|
62 500 |
|
Нераспределенная прибыль |
|
26 000 |
|
Аккредитивы к оплате |
|
5 000 |
60601 |
|
|
27 000 |
|
Аванс, выданный сотруднику банка на хозяйственные расходы |
|
8 |
|
Корреспондентский счет банка в Банке России |
|
257 992 |
|
Валюта баланса (сумму определить) |
|
|