12. Составление финансового плана организации

Таблица 25 – План доходов и расходов организации

Доходная часть		Расходная часть
Статья	Сумма, д.е.	Статья	Сумма, д.е..

Примечание. Порядок поступления средств от продажи товаров компании следующий:

• 60% всего объёма продаж составляют продажи с немедленной оплатой, т.е. поступают в текущем периоде;

• 30% поступают в первый (последующий) месяц после продажи;

• Расходные материалы оплачиваются в месяц из закупки;

• Коммерческие, накладные. Административные расходы, а также все общепроизводственные расходы оплачиваются в следующем месяце;

• Начальное сальдо на счёте денежных средств на 1 января планового периода ожидается в сумме 60 000 д.е..

Задание: подготовить помесячный бюджет денежных средств для анализируемой компании на плановый год (табл.26).

Вопрос: Возникнет ли необходимость у компании взять кредит в течение года, в каком размере, если руководство придерживается политики, что минимальный остаток денежных средств на счёте в конце каждого квартала должен быть 30 000 д.е .?

Таблица 26 – План движения денежных средств организации, д.е.

Денежные потоки	Месяц												1 квартал		2 квартал		3 квартал		4 квартал		Итого за год
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Поступления
Сальдо (+) с нарастающим итогом
Выплаты
Сальдо (-) с нарастающим итогом