Тема 2. Податкова система України. Основні елементи податку та збору.

1. Розкрийте поняття податкової системи.

2. Система оподаткування та податкова система як рівнозначні категорії.

3. Розкрийте поняття та категорії принципів у сфері оподаткування.

4. Юридичні принципи оподаткування.

5. Економічні принципи оподаткування.

6. Організаційні принципи оподаткування.

7. Розкрийте відмінності між загальнообов’язковими та добровільними принципами.

8. Визначте необхідність запровадження новітніх принципів у сучасному податковому законодавстві.

9. Розкрийте та охарактеризуйте систему податків в Україні.

10. Дослідіть загальні правила щодо встановлення і скасування обов’язкових платежів та їх елементів в Україні.

11. Розкрийте поняття встановлення та введення податків та їх елементів.

12. Дайте основні характеристики податкових систем.

13. Дайте визначення законодавче та теоретичне поняттю податкового тягаря.

14. Розкрите систему державних доходів та місце в ній податків, зборів та інших обов’язкових платежів.

15. Дайте визначення поняттю податків у широкому та вузькому розумінні.

16. Розмежування окремих видів обов’язкових платежів.

17. Дайте визначення поняттю податкових та неподаткових обов’язкових платежів.

18. Дайте визначення поняттю мита, зборів і плати як неподаткових платежів.

19. Дайте визначення поняттю податків, внесків та відрахувань.

20. Дайте визначення ознак податків, зборів та інших обов’язкових платежів.

21. Дайте визначення поняттю власне податку.

22. Дайте визначення поняттю функцій податку.

23. Класифікуйте податки та охарактеризуйте їх:

• прямі і непрямі податки;

• податки з доходів фізичних осіб та доходів юридичних осіб;

• податки з доходів фізичних осіб – підприємців;

• податки на майно і на доходи;

• загальнодержавні і місцеві податки;

• закріплені і регулюючі податки;

• загальні і цільові податки;

• податки з фізичних осіб;

• регулярні і разові податки;

• грошові і натуральні податки;

• розкладні і окладні податки;

• спеціальні режими оподаткування.

24. Розкрийте зміст та основні напрями і тенденції податкової політики у державах світу.

25. Дайте визначення поняттю національного податкового права.

26. Дайте визначення поняттю систем податків і інших обов’язкових платежів, їх типологія у зарубіжних державах.

27. Дайте визначення поняттю та категорії суб’єктів оподаткування у зарубіжних країнах.

28. Дайте визначення поняттю та правове значення елементів податку та збору.

29. Дайте визначення суб'єкта оподаткування.

30. Дайте визначення предмета, об’єкта та джерела податку.

31. Дайте визначення податкової бази та масштабу податку.

32. Дайте визначення одиниці оподаткування.

33. Дайте визначення ставки податку.

34. Дайте визначення податковому періоду.

35. Дайте визначення способам (методам) визначення бази податку.

36. Дайте визначення методів обліку бази оподаткування.

37. Дайте визначення методу оподаткування.

38. Дайте визначення податкових пільг.

39. Дайте визначення поняттю податкового обліку доходів та витрат.

40. Розкрийте зміст порядку обчислення податку.

41. Розкрийте зміст способів, строків та порядку сплати податку.

Завдання для самостійної підготовки:

1. Розмежуйте поняття:

• «загальнодержавні податки та збори» та «місцеві податки та збори»;

• «базова ставка податку», «абсолютна ставка податку», відносна ставка податку» та «гранична ставка податку»;

• «об’єкт оподаткування», «предмет оподаткування», «база оподаткування» та «одиниця виміру бази оподаткування»;

• «джерело податку», «база оподаткування», «масштаб податку» та «одиниця оподаткування»;

• «строк сплати податку», «податковий період» та «звітній період».

Тестові завдання для самостійної підготовки:

1. Як форма податкової політики в зарубіжних країнах може застосовуватись:

а) податкова реформа,

б) податковий протекціонізм,

в) надання податкових пільг окремим платникам.

2. До джерел міжнародного податкового права належать:

а) світовий податковий кодекс,

б) угоди про усунення подвійного оподаткування,

в) міжнародні звичаї торгового обороту.

3. Види податкових систем у зарубіжних країнах:

а) романо-германська,

б) англосаксонська,

в) офшорна.

4. Критерії резидентства юридичних осіб – платників податків у зарубіжних країнах:

а) місце реєстрації,

б) основне місце діяльності,

в) місце перебування не менше 183 днів на рік.

5. Система податкового адміністрування у зарубіжних країнах включає:

а) органи вирішення податкових спорів,

б) органи податкової поліції,

в) методи податкового контролю.

6. Система податкового судочинства у зарубіжних країнах включає:

а) податкові застереження,

б) спеціалізовані податкові суди,

в) суди загальної юрисдикції.

7. Як санкція за порушення податкового законодавства в зарубіжних країнах може застосовуватись:

а) додатковий податок,

б) пеня,

в) проценти,

г) штраф,

д) підвищення ставки оподаткування.