Контактне заняття 6 (2 год.)

Тема 12. Правові засади місцевої податкової системи

1. Система місцевих податків та зборів в Україні.

2. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.

3. Збір за місця для паркування транспортних засобів.

4. Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності.

5. Туристичний збір.

Фахові компетентності - вміння, навички та здатності, які отримує студент по завершенню семінарського заняття:

- забезпечувати супроводження та складання фінансової, податкової звітності та бухгалтерського обліку фізичної особи, підприємства, установи, організації;

- коректно складати податкові документи юридичного характеру;

- виступати представником фізичних та юридичних осіб платників податків;

- представляти інтереси юридичних та фізичних осіб в судах та інших державних органах під час розгляду податкових спорів, із захисту їхніх прав та законних інтересів та з інших правових питань;

- надавати усні та письмові роз’яснення щодо застосування та тлумачення норм податкового законодавства;

- вміти обчислювати та визначати розміри доходів, прибутків та витрат;

- вміти визначати розміри податкових зобов’язань, суми податкових платежів;

- надавати кваліфіковані правові консультації;

- надавати правову оцінку податковим документам;

- вміти поставити на облік як платника податків;

- вміти зареєструвати особу як платника податків та зборів в Державному реєстрі з моменту виникнення об’єкта оподаткування в органах державної податкової служби;

- представляти в державних податкових інспекціях по районах у містах, у містах без районів, селах відомості про зміну даних платника податку.

- мати навички роботи з податковими документами.

6. Приклади типових завдань, що виносяться на екзамен

На екзамен з науки «Податкове право» виносяться наступні типові завдання:

а) Питання суто теоретичного характеру;

Приклади.

1. Податкове право, його предмет і метод.

2. Поняття та елементи податкових правовідносин.

3. Суб’єкти податкових правовідносин.

4. Податок у широкому і вузькому (власному) розумінні: поняття, ознаки, науковий та законодавчий підходи до визначення.

б) Питання, які ґрунтуються на основних положеннях чинного податкового законодавства (складають більшість серед екзаменаційних питань);

Приклади.

1. Поняття об’єкта оподаткування ПДВ та його особливості.

2. Поняття платників акцизного податку, його особливості.

3. Поняття пов’язаної особи, його застосування в податковому праві, юридична сутність.

в) Питання, які потребують аналізу чинної нормативно - правової бази, що регулює певні відносини у сфері оподаткування;

Приклади.

1. Правове регулювання оподаткування операцій із пов'язаними особами.

2. Правове регулювання оподаткування прибутку нерезидентів в Україні.

3. Правове регулювання приросту (убутку) балансової вартості запасів та від'ємного значення об'єкта оподаткування у податку на прибуток підприємств.

г) Питання творчого характеру, які передбачають порівняння понять (явищ, відносин), виявлення їх особливостей, встановлення між ними співвідношення, взаємозв’язку або з’ясування проблем щодо їх розуміння (регулювання).

Приклади.

1. Податкове право і фінансове право: співвідношення та взаємозв’язок.

2. Податкова система і система оподаткування: порівняльно-правова характерника.

3. Порівняльна характеристика податку на додану вартість та акцизного податку.

4. Розмежуйте поняття «джерело податку», «база оподаткування», «масштаб податку» та «одиниця оподаткування».

д) Приклади задач, які передбачають їх розв’язання або теоретичним шляхом, або із застосуванням розрахунків та формул.

Приклади.

Задача № 1. Необхідно визначити суму державного мита (ДМ), що підлягає сплаті за вчинення дій громадянського стану. Вихідні дані: Громадяни мають намір зареєструвати шлюб. Розв’язання: …

Задача № 2. Землекористувач – приватний підприємець, який займається надання послуг. Земельна ділянка займає площу 450 кв. м і знаходиться на території населеного пункту з чисельністю населення 2,5 тис. чоловік, який розташовано на території західного узбережжя Автономної республіки Крим. Проведіть розрахунок плати за землю для даної території? Розв’язання: ….

Задача № 3. Вартість тривалої реклами за угодою між рекламодавцем та телебаченням 5600 грн. з ПДВ. Необхідно розрахувати суму податку з реклами, що підлягає сплаті з реклами на телебаченні? Розв’язання: …