Заняття 6. Дискусія з елементами аналізу (2 год.) План.

Тема 8. Правове регулювання податку на додану вартість (1 год.)

1. Історичне становлення та значення запровадження податку на додану вартість.

2. Правова регламентація податку на додану вартість.

3. Платники податку на додану вартість, їх облік.

4. Об’єкт, ставка, база оподаткування податку на додану вартість.

5. Порядок нарахування та сплати податку на додану вартість.

6. Поняття податкового кредиту і податкового векселя.

7. Особливості справляння податку на додану вартість при здійснення бартерних операцій.

8. Особливості справляння податку на додану вартість при імпорті товарів, робіт, послуг.

Тема 9. Правове регулювання акцизного податку (1 год.)

1. Загальна характеристика акцизного податку.

2. Платники акцизного податку. Податковий агент.

3. Об’єкт і ставка акцизного податку.

4. Додаткові елементи акцизного податку.

5. Пільги по акцизному податку.

6. Порядок обчислення і сплати акцизного податку.

Мета семінарського заняття: полягає у розкритті основних видів непрямих податків таких як податку на додану вартість та акцизного податку, а також дослідити механізм правового регулювання даних загальнодержавних податків

Завдання семінарського заняття:

1. Окреслити історичне становлення та значення запровадження податку на додану вартість.

2. Дослідити правову регламентацію податку на додану вартість та акцизного податку.

3. Розкрити правовий статус платників податку на додану вартість, їх облік та акцизного податку.

4. Розкрити об’єкт, ставка, база оподаткування податку на додану вартість та акцизного податку.

5. Визначити порядок нарахування та сплати податку на додану вартість.

6. Поняття податкового кредиту і податкового векселя.

7. Розкрити особливості справляння податку на додану вартість при здійснення бартерних операцій.

8. Розкрити особливості справляння податку на додану вартість при імпорті товарів, робіт, послуг.

9. Здійснити загальну характеристику акцизного податку.

10. Розкрити додаткові елементи акцизного податку та пільги по акцизному податку.

11. Дослідити порядок обчислення і сплати акцизного податку.

Фахові компетентності - вміння, навички та здатності, які отримує студент по завершенню семінарського заняття:

- забезпечувати супроводження та складання фінансової, податкової звітності та бухгалтерського обліку фізичної особи, підприємства, установи, організації;

- коректно складати податкові документи юридичного характеру;

- виступати представником фізичних та юридичних осіб платників податків;

- представляти інтереси юридичних та фізичних осіб в судах та інших державних органах під час розгляду податкових спорів, із захисту їхніх прав та законних інтересів та з інших правових питань;

- надавати усні та письмові роз’яснення щодо застосування та тлумачення норм податкового законодавства;

- вміти обчислювати та визначати розміри доходів, прибутків та витрат;

- вміти визначати розміри податкових зобов’язань, суми податкових платежів;

- надавати кваліфіковані правові консультації;

- надавати правову оцінку податковим документам;

- вміти поставити на облік як платника податків;

- вміти зареєструвати особу як платника податків та зборів в Державному реєстрі з моменту виникнення об’єкта оподаткування в органах державної податкової служби;

- представляти в державних податкових інспекціях по районах у містах, у містах без районів, селах відомості про зміну даних платника податку.

- мати навички роботи з податковими документами: акт прийому-передачі товару; декларація, свідоцтво про реєстрацію платника податків; свідоцтво платника ПДВ тощо.

Ключові слова семінарського заняття: акцизний податок, додана вартість, алкогольні напої, тютюнові вироби, нафтопродукти.

Форми навчальної роботи: Дискусія з елементами аналізу. Опрацювання теоретичних основ прослуханого лекційного матеріалу.

Форми контролю – міні-контроль у вигляді тестів або практичних завдань

Контрольні питання:

1. Дайте загальну характеристику непрямих податків.

2. Розкрите місце податку на додану вартість у податковій системі України.

3. Розкрийте характерні риси податку на додану вартість.

4. Розкрийте та дослідіть позитивні риси і недоліки застосування податку на додану вартість.

5. Проаналізуйте нормативно-правові акти, якими здійснювалося регулювання податку на додану вартість з часу введення в дію.

6. Розкрийте групи платників податку на додану вартість.

7. Статус платників консолідованого податку на додану вартість.

8. Реєстр платників податку на додану вартість.

9. Операції, що складають об’єкт податку на додану вартість.

10. База оподаткування ПДВ.

11. Ставки ПДВ.

12. Пільги по ПДВ.

13. Дата виникнення обов’язку із сплати ПДВ.

14. Строки і порядок подання звітів і сплати ПДВ.

15. Податкова накладна.

16. Бюджетне відшкодування ПДВ.

17. Розкрити податковий кредит.

18. Розкрити поняття податкового векселя.

19. Особливості оподаткування бартерних операцій ПДВ.

20. Особливості оподаткування операцій при здійсненні імпорту товарів, робіт, послуг.

21.Загальна характеристика акцизів.

22. Розкрийте відмінності ПДВ і акцизу.

23. Розкрийте зміст законодавства, яким регулюється оподаткування акцизним податком.

24. Поняття акцизного податку.

25. Платники акцизного податку.

26. Податкові агенти.

27. Об’єкт оподаткування акцизним податком.

28. Визначення об’єкту оподаткування акцизним податком при імпорті.

29. Розкрийте ставки та суми акцизного податку.

30. Розкрийте порядок і строки звітування і сплати акцизного податку.

Інформаційне (матеріальне) забезпечення: Податковий кодекс України: Науково-практичний коментар

Типові завдання: Побудуйте таблицю, що розкрийте зміст основних елементів податку за таким принципом:

Податок Правова регламен тація	Платник податку	Об’єкт, предмет, джерело оподатку вання	База	Одиниця	Ставка	Податковий період Строки сплати податку	Спосіб обчислення та нараху- вання	Пільги

Шкала оцінювання контролю знань студентів

Можлива максимальна оцінка за певну форму роботи (завдання), балів	Рівень виконання
	Відмінний	Добрий	Задовільний	Незадовільний
5	5	4	3	0