5.5. Валютные операции банков

Валютный рынок – рынок купли-продажи иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте.

Валютный рынок выполняет следующие функции:

1. Обслуживает международный оборот товаров, капиталов, услуг.

2. Является инструментом государственной кредитно-денежной политики.

3. Формулирует валютные курсы.

4. Защищает от валютных рисков.

Различают:

• фиксированный валютный курс;

• колеблющийся;

• плавающий.

Валютное регулирование и валютный контроль на территории России осуществляется на основе Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 9.10.92 г.

В результате купли-продажи валюты на конец периода по отдельным валютам складываются определенные валютные позиции.

Валютная позиция – остаток средств в иностранных валютах, формирующих активы и пассивы в соответствующих валютах, обеспечивающих банку дополнительные доходы или расходы при изменении обменных курсов валют.

Валютные позиции могут быть:

закрытые – валютная позиция в отдельной иностранной валюте, по которой активы и пассивы количественно совпадают;

открытые – разница остатков средств в иностранных валютах, которые формируют количественно не совпадающие активы и пассивы в отдельных валютах;

короткие открытые – пассивы в иностранной валюте количественно превышают активы в иностранной валюте;

длинные открытые – активы в иностранной валюте количественно превышают пассивы.

Лимиты открытых валютных позиций – установленные ЦБ РФ количественные ограничения соотношений суммарных открытых валютных позиций и собственных средств уполномоченных банков.

Для расчета лимита открытые валютные позиции переводятся по каждой валюте в рублевый эквивалент по официальному курсу ЦБ РФ, затем отдельно суммируются длинные и короткие позиции. Их разница не должна превышать лимит.

Валютные операции коммерческого банка классифицируются по разным признакам:

1. По срокам использования различают:

• текущие валютные операции;

• валютные операции, связанные с движением капитала.

Текущие валютные операции - это:

а) переводы иностранной валюты при расчетах по экспорту (импорту) товаров, работ, услуг;

б) расчеты, связанные к кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

в) переводы процентов, заработной платы, дивидендов и др.;

г) получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней.

Валютное законодательство позволяет резидентам осуществлять текущие операции без ограничения, а операции, связанные с движением капитала только при наличии специального разрешения.

Операции, связанные с движением капитала:

а) прямые инвестиции;

б) портфельные инвестиции;

в) кредиты на срок более 180 дней;

г) переводы в оплату прав собственности на недвижимость;

д) все иные операции с валютой, не относящиеся к текущим.

2. По целевому назначению:

1) операции, проводимые по поручению клиентов:

• открытие и ведение валютных счетов;

• выполнение операций по международным расчетам, связанным с экспортом-импортом товаров и услуг;

• выполнение неторговых операций за комиссию;

2) операции, проводимые за свой счет и от своего имени:

• купля-продажа иностранной валюты на внутреннем рынке;

• кредитные операции;

• гарантийные операции;

• открытие и ведение корреспондентских счетов в банках других стран и т.д.

3. По характеру проводимых операций и порядку их учета:

1) активные операции:

• кредитование участников внешнеэкономической деятельности;

• предоставление кредитов банкам-резидентам и нерезидентам;

• конверсионные сделки на валютном рынке;

• арбитражные сделки;

• операции с наличной иностранной валютой и др.

2) пассивные операции:

• ведение текущих счетов в иностранной валюте;

• привлечение валютных депозитов;

• кредиты, полученные у банков-резидентов и нерезидентов;

• выпуск обязательств в иностранной валюте.

Конверсионные операции – сделки агентов валютного рынка по обмену оговоренных денежных сумм в одной валюте на другую валюту по согласованному курсу на определенную дату.

Для ведения внешнеэкономической деятельности банки заключают договора о корреспондентских отношениях с банками за рубежом и открывают корреспондентские счета, открывают филиалы и отделения за рубежом, открывают факторинговые, лизинговые и другие компании.

Цели внешнеэкономической деятельности банка:

1. Предоставить максимальное количество услуг клиентам-экспортерам или импортерам;

2. Снизить риски международных сделок;

3. Обеспечить банку валютный доход.

Международная банковская деятельность включает:

1. Валютные операции;

2. Зарубежное кредитование;

3. Инвестиционную деятельность;

4. Международные платежи;

5. Международные расчеты;

6. Финансирование внешней торговли;

7. Страхование валютных и кредитных рисков;

8. Международные гарантии.

В международной практике банков используются следующие формы расчетов:

1. авансовый платеж;

2. документарный аккредитив;

3. документарное инкассо;

4. торговля по открытому счету;

5. переводными векселями.