5.3. Расчетные и кассовые операции банков

Регулирование банковских расчетных операций осуществляется Положением Банка России «О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в РФ» от 3 октября 2002 г.

Банк России осуществляет расчетно-кассовое обслуживание кредитных учреждений через систему расчетно-кассовых центров (РКЦ). Банки открывают корреспондентские счета в одном из РКЦ.

РКЦ – расчетно-кассовый центр – структурное подразделение банка России действующее в составе его территориального учреждения. Схема расчетов через РКЦ на рис. 5.1.

В платежном обороте возможны прямые расчеты между кредитными организациями. При этом банки-корреспонденты открывают друг у друга корреспондентские счета «Лорро» и «Ностро».

РКЦ ФИЛИАЛ «А»						РКЦ ФИЛИАЛ «Б»
Сводные платежные поручения банка, перечни и копии Платежных поручений клиентов-плательщиков		Авизо и перечни к ним, списки и копии расчетных документов банков и клиентов			Копии платежных документов банков и клиентов-плательщиков
Коммерческий банк плательщика						Коммерческий банк получателя средств
Платежное поручение						Копия платежного поручения
Клиент-плательщик						Клиент-получатель средств

Рис. 5.1. Документооборот межбанковских расчетов через РКЦ

Счет «Лорро» – пассивный счет, открытый в банке А банком Б для обслуживания его клиентов. Сотрудники банка А могут сказать «их счет у нас».

Счет «Ностро» – активный счет, отражающий счет «Лорро» в банке Б. Сотрудники банка А могут сказать «наш счет у них».

Виды операций по счетам «Лорро» и «Ностро»

1. Расчетно-кассовое обслуживание клиентов банков-корреспондентов;

2. Операции по межбанковским займам и депозитам;

3. Собственные операции банка, ведущего корреспондентского счета: получение и выплата процентов, расходы и т.д.

Переводы по счетам «Лорро» и «Ностро», а также клиринговые расчеты могут осуществляться банком в системе SWIFT «Общество всемирных межбанковских телекоммуникаций». Сообщения для SWIFT набираются на терминале компьютера банка-отправителя и передаются через один из компьютерных центров, расположенных в Бельгии, Голландии, США в банк-адресат в режиме реального времени рис. 5.2.

Рис. 5.2. Система SWIFT

Формы безналичных расчетов, осуществляемые коммерческими банками:

1. Расчеты платежными поручениями;

2. Инкассовая форма расчетов ;

3. Аккредитивная форма;

4. Чековая;

5. Вексельная;

6. Факторинг.

Общие схемы безналичных расчетов приведены в Приложении 1.

Межбанковский клиринг – система межбанковских безналичных расчетов, которая осуществляется через единые расчетные центры (палаты).

Клиринговые палаты аккумулируют средства для расчетов и ускоряют их путем взаимного зачета. Таким центром может быть клиринговая палата ЦБ РФ или палата, учрежденная самими банками (рис. 5.3).

Механизм клиринговых расчетов основан на зачетах взаимных требований и обязательств с обращением на счете только сальдовых оборотов. По результатам всех перечислений определяется сальдо счета каждого участника. Если сальдо превышает допустимый минимум задолженности, то разница должна быть внесена на счет клиринговой палаты.

При отсутствии у владельца счета средств может быть предоставлен краткосрочный кредит – овердрафт. В случае образования кредитового сальдо разность образует свободный остаток, который может быть востребован со счета клиринговой палаты.

Кассовые операции – операции по приему (выдаче) денег и ценностей клиентам банка.

Вся денежная наличность, используемая для этого, называется операционной кассой банка.

Все кассовые операции подразделяются на два направления:

1. кассовые операции ЦБ РФ;

2. кассовые операции коммерческого банка.

Кассовые операции ЦБ РФ обеспечивает:

а) рациональный оборот наличных денег в рамках денежно-кредитной политики;

б) своевременное оприходование и зачисление на соответствующие счета клиентов поступивших в кассы РКЦ наличных денег;

Рис. 5.3. Клиринг – общая схема

в) своевременную выдачу клиентам ЦБ РФ в соответствии с их лимитными требованиями денег для осуществления расчетов.

Для совершения операций с наличными деньгами каждый РКЦ имеет оборотную кассу.

Кассовые операции коммерческого банка включают налично-денежный оборот клиентов банка – юридических лиц и самих коммерческих банков. Клиенты обязаны полученную выручку, за исключением установленных банком лимитов кассы, своевременно сдавать для зачисления на счет клиента. Деньги сдаются инкассатором для сдачи в банк.

Выдача наличных денежных средств производится в пределах имеющихся у клиентов на счетах средств на основании справки-заявки о потребности в определенной сумме денег на потребление или по денежному чеку стандартной формы.

Кассовая дисциплина, установленная ЦБ РФ регламентирует общий порядок проведения операций, правила перевозки, хранение денежных знаков, уничтожение и их замены.

Отдел кассовых операций банк включает следующие операционные кассы:

• приходные кассы;

• расходные;

• приходно-расходные;

• вечерние;

• кассы для размены денег;

• кассы для пересчета.

Электронные расчеты осуществляются посредством платежных карт и электронных денег. Развитие платежной системы происходило по 2 направлениям:

1. Переход к электронной системе межбанковских расчетов в режиме реального времени;

2. Сокращение наличных денег путем внедрения платежных карт.

Основных операции с пластиковыми картами:

1) списание и выдача денег с текущего или с сберегательного счета в банке;

2) получение ссуды в пределах лимита;

3) депонирование денег с одновременным получением депозитной квитанции;

4) получение в любой момент выписки о состоянии счета в банке;

5) перевод средств с одного счета на другой и др.

Классификация пластиковых карточек представлена на рис. 5.4.