Тема 3. Организация и методика налогового планирования и прогнозирования: задачи и функции органов законодательной и исполнительной власти

Примерный перечень тем для дискуссии

1. Система правового и информационного обеспечения налогового планирования (механизм взаимодействия органов финансового и налогового планирования на региональном уровне).

2. Процессы, входящие в состав налогового планирования, служащего основой для составления проектов бюджетов соответствующих уровней власти на очередной год.

3. Механизм распределения налоговых полномочий в процессе прогнозирования и планирования налоговых поступлений на очередной финансовый год и плановую перспективу.

4. Аналитическая оценка налоговых поступлений и методы ее осуществления .

5. Факторы, влияющие на объем налоговых поступлений в бюджеты всех уровней.

6. Налоговый паспорт региона.

Критерии оценки участия в дискуссии – смотреть критерии в теме 1

Комплексное задание (проект) «Налоговый паспорт региона»

1. Цель.

Получение навыков работы со статистической информацией, отражающей социально-экономическую характеристику региона и его налоговый потенциал.

2. Задачи:

- ознакомление с разделами, входящими в структуру налогового паспорта региона (на примере одного из регионов России);

- изучение порядка и последовательности отражения статистических и аналитических материалов, входящих структуру разделов налогового паспорта;

Последовательная работа с информационные ресурсами, включая их обработку и анализ, позволяет более глубоко понять и закрепить формирования налогового паспорта региона.

3.Задание.

Для выполнения задания группа предварительно делится на группы. Группе предлагается один из Федеральных округов России. Член группы для выполнения работы путем случайной выборки получает регион, входящий в структуру определенного ранее федерального округа.

Студенту необходимо самостоятельно сформировать разделы, входящие в структуру стандартного налогового паспорта региона.

Раздел 1 Социально-экономическая характеристика региона

Раздел 2 Основные показатели налоговой базы по администрируемым доходам

Раздел 3 Льготы по отдельным администрируемым доходам

Раздел 4 Основные показатели контрольной работы налоговых органов

Раздел 5 Поступления основных администрируемых доходов в структуре консолидированного бюджета Российской Федерации

Раздел 6 Поступления администрируемых доходов в консолидированный бюджет Российской Федерации в структуре основных видов экономической деятельности

Раздел 7 Задолженность по налогам и сборам в консолидированный бюджет Российской Федерации

Раздел 8 Задолженность по налогам и сборам по основным видам экономической деятельности

Раздел 9 Показатели налоговой нагрузки

Раздел 10 Показатели налоговой нагрузки по отдельным видам экономической деятельности

1. Защита результатов работы.

Работа принимается к защите только при условии, что суммы показателей по разделам налогового паспорта, соответствуют значениям, представленным на официальных сайтах органов исполнительной власти: Федеральная служба государственной статистики (раздел 1) и Федеральная налоговая службы (раздел 2 -8).

Критерии оценки выполнения лабораторной работы

За выполнение лабораторной работы студенту начисляются баллы в соответствии с критериями, представленными в таблице.

Критерий оценки	Балл
1. Своевременность сдачи работы и аккуратность оформления	5
2. Правильность формирования раздела 1, представляющего социально-экономическую характеристику региона (работа с материалами сайта Федеральной службы государственной статистики)	20
3. Правильность формирования раздела 2-3 (работа с материалами сайта Федеральной налоговой службы, отчеты №1-НДС, №5-П, №5 – ИБ, №5-НДПИ, №5 – ВН, №5 – ВБР, Акцизы (№5- НП, №5- АМ, №5-ТИ), №5- ЕНВД, №5-УСН, №5-ЕСН, №5 –НИО, №5- ТН, №5-МН),	15
4. Правильность отражения показателей по раздела 4 налогового паспорта (работа с материалами сайта Федеральной налоговой службы: отчеты - 2 НК, 2НМ)	15
5. Правильность формирования раздела 5-6 (работа с материалами сайта Федеральной налоговой службы, отчеты №1 -НМ, №1-НОМ)	10
6. Правильность отражения показателей по разделам 7-8 налогового паспорта (работа с материалами сайта Федеральной налоговой службы: отчеты - 4 НМ, 4НОМ)	10
7. Самостоятельный расчет показателей по разделу 9, 10	25
Итоговая сумма баллов:	100

Перевод баллов в пятибалльную шкалу оценок представлен в таблице.

Количество баллов	Оценка	Зачет
76–100	Отлично	Зачтено
51–75	Хорошо
26–50	Удовлетворительно
0–25	Неудовлетворительно	Не зачтено

Студенты, не сдавшие и не защитившие комплексное задание (проект), к промежуточной аттестации не допускаются.