Тема 2. Государственное налоговое планирование: роль в реализации государственной налоговой политики

Примерный перечень тем для дискуссии

1. Налоговое прогнозирование и планирование и его роль в осуществлении налоговой политики государства: цели, виды, формы, этапы, инструменты, алгоритм осуществления.

2. Задачи и функции основных участников процесса прогнозирования и планирования (Министерство экономического развития РФ, Федеральная служба государственной статистики, Министерство финансов РФ, Центральный аппарат Федеральной налоговой Службы РФ).

3. Крупнейшие налогоплательщики и их роль в формировании налоговых доходов государства

4. Эффективность налогового планирования. Показатели результативности государственного налогового планирования

Критерии оценки участия в дискуссии – смотреть критерии в теме 1

Примерные темы рефератов

1. Основные направления налоговой политики Российской Федерации в области налогообложения прибыли и доходов хозяйствующих субъектов.

2. Основные направления налоговой политики Российской Федерации в области налогообложения имущества хозяйствующих субъектов.

3. Основные направления налоговой политики Российской Федерации в области косвенного налогообложения (НДС, акцизы).

4. Основные направления налоговой политики Российской Федерации в области налогообложения природопользования.

5. Отраслевые особенности среднесрочной налоговой политики Российской Федерации (финансово-кредитная сфера, рынок ценных бумаг, инновационные технологии).

6. Крупнейшие налогоплательщики Российской Федерации – федеральный уровень и региональный аспект (регион выбирается самостоятельно)

Критерии оценки

За подготовку реферата студенту начисляются баллы в соответствии с критериями, представленными в таблице.

Критерий оценки	Содержание	Баллы
Новизна материала	- актуальность темы - формулировка нового аспекта проблемы - умение работать с литературой, систематизировать и структурировать материал - наличие авторской позиции, самостоятельность оценок и суждений - стилевое единство текста	5 10 10 10 5
Обоснованность выбора источников	- анализ и оценка использованной литературы: научная литература (монографии и публикации в научных журналах) статистические данные	10
Степень раскрытия сущности вопроса	- соответствие плана теме реферата - соответствие содержания теме реферата - полнота и глубина проведенного исследования - умение обобщать литературу, делать выводы - умение сопоставлять различные точки зрения по теме	5 5 10 5 10
Соблюдение требований к оформлению	- оформление ссылок на использованную литературу - оформление списка литературы - владение терминологией - соблюдение требований к оформлению реферата	5 3 5 2

Перевод баллов в пятибалльную шкалу оценок представлен в таблице.

Количество баллов	Оценка	Зачет
76–100	Отлично	Зачтено
51–75	Хорошо
31–50	Удовлетворительно
0–30	Неудовлетворительно	Не зачтено

Примерные тесты по типам

1. Закрытые тесты с одним правильным ответом - необходимо выбрать из предложенных вариантов только один правильный ответ.

Например: Налоговая стратегия на макроуровне носит:

1. Индикативный характер

2. Директивный характер

3. Ситуационный характер

4. Обязательный характер

Правильный ответ – 1.

2. Закрытые тесты с двумя и более правильными ответами - необходимо выбрать не менее двух правильных ответов из предложенных вариантов.

Например: На стадии формирования налоговой политики:

1. разрабатывается налоговое законодательство

2. определяется налоговая составляющая бюджетного процесса государства

3. проводятся налоговые эксперименты

4. апробируется и совершенствуется налоговое законодательство

Правильный ответ – 1,2

3. Закрытые тесты на нахождение соответствия - в каждом варианте ответа необходимо проставить идентификатор соответствующего ему понятия или описания.

Например: Найдите соответствие между принципами классификации видов налоговой политики и ее содержанием:

1	Недискреционная налоговая политика	Сознательное манипулирование налогами и государственными расходами
2	Дискреционная налоговая политика	Налоговая политика, связанная с антициклическим управлением экономикой
3	Дифляционная налоговая политики	Автоматическое изменение в объемах налоговых изъятий

Правильный ответ – 1 – 3

2 – 1

3 – 2

3. Закрытые тесты на нахождение последовательности – предложенные варианты понятий, категорий, действий требуется разместить в оговоренной в условии теста последовательности.

Например: Расположите последовательно нумерацию межрегиональных инспекций по крупнейшим налогоплательщикам, исходя из сферы экономической деятельности, подверженной налоговому администрированию в структуре центрального аппарата ФНС РФ:

1	налоговое администрирование крупнейших налогоплательщиков занятых в сфере обрабатывающих производств, строительства, торговли и других видов деятельности
2	налоговое администрирование крупнейших налогоплательщиков в сфере разведки, добычи, переработки, транспортировки и реализации нефти и нефтепродуктов
3	налоговое администрирование крупнейших налогоплательщиков в сфере разведки, добычи, переработки, транспортировки и реализации природного газа

Правильный ответ – 2, 3, 1.

3. Открытые тесты, в которых отсутствуют варианты правильных ответов – необходимо самостоятельно дать правильный вариант ответа.

Например: ____________________управление центрального аппарата ФНС РФ осуществляет совершенствование электронного документооборота между налоговыми органами и органами федерального казначейства, в части учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации сумм налогов (сборов) и иных платежей, администрируемых налоговыми органами

Правильный ответ – аналитическое.

Критерии оценки тестов – смотреть критерии к теме 1