2.2 Аналіз трудових ресурсів на підприємстві

Кадровий потенціал підприємства відіграє провідну роль у вирішенні науково-технічних, організаційних та економічних завдань щодо виконання поставлених результатів господарювання. Рівень забезпечення підприємства робочою силою та раціональне її використання значною мірою визначають організаційно-технічний рівень виробництва, характеризують ступінь використання техніки і технології, предметів праці, створюють умови для досягнення високої конкурентоспроможності та фінансової стабільності.

Вихідним моментом для оцінювання і прийняття рішень у галузі кадрового потенціалу є аналіз забезпеченості підприємства трудовими ресурсами й ефективності їх використання. Варто зауважити, що з переходом до ринкової економіки аналіз трудових відносин набуває щораз більшої ваги, оскільки робоча сила має вартісну оцінку, та є конкурентною на ринку праці. Це розширює межі аналітичних досліджень, критеріями оптимізації трудових відносин стають не лише економічні, а й соціальні параметри. Економічні й соціальні гарантії праці, з одного боку, і жорсткі умови трудової діяльності, з іншого, формують сферу глибоких аналітичних досліджень кадрового потенціалу підприємства.

При аналізі забезпеченості підприємства робочою силою спочатку аналізуємо виконання плану по чисельності і складу працюючих. Для цього потрібно: проаналізувати загальну забезпеченість підприємства робочою силою.

Основним завданнями аналізу є:

1. Вивчення та оцінювання забезпечення підприємства і його структурних підрозділів в цілому, а також за певними професіями;

2. Визначення і вивчення показників плинності;

3. Виявлення резервів персоналу для повного та ефективного використання.

Для початку необхідно проаналізувати динаміку зміни чисельності персоналу у 2011-2012 роках.

Таблиця

Аналіз динаміки кількості персоналу у 2011-2012 роках на Ярунському СТ

Категорії працівників			Чисельність				Відхилення
			2011		2012
АУП	Голова правління	1		1		-
	Головний бухгалтер	1		1		-
	Бухгалтер	1		1		-
	Маркетолог	1		1		-
	Менеджер зі збуту	1		1		-
	Менеджер із закупівель	1		1		-
	Завідувач магазином	8		7		-1
Основні робітники	Продавець	7		6		-1
Допоміжний персонал	Водій	2		1		-1
Обслуговуючий персонал	Прибиральник	2		1		-1
	Опалювальник	1		1		-
Всього			26		22		-4

Відобразивши у таблиці чисельність персоналу підприємства у 2011 та 2012 роках ми бачимо, що кількість працюючих у порівнянні з попереднім роком зменшилася на 4 особи. Для наочності зобразимо структуру персоналу на рисунках 2.4-2.5

Рис. 2.4 Структури персоналу підприємства у 2011 році.

Рис. 2.5 Структури персоналу підприємства у 2012 році.

Як висновок можна сказати, що чисельність персоналу у розрізі за роками зменшилась, однак найчисельнішою категорією персоналу на підприємстві є працівники адміністративного-управлінського апарату - у 2011 році їх кількість складала 14 осіб – що становить 69% від загальної чисельності персоналу, а у 2012 році їх кількість склала 13 осіб, що становить 73% від чисельності загальної чисельності персоналу.

Продуктивність праці - це кількість продукції, виготовленої за одиницю робочого часу або кількість часу, витраченого та виготовлення одного виробу. Продуктивність праці визначають як у натуральних, так і грошових одиницях. Натуральні - використовуються при визначенні рівня продуктивності праці окремих робітників та їх груп, що випускають однакову продукцію. Грошові - при оцінці використання плану продуктивності праці на підприємстві, у галузі.

Проведемо аналіз продуктивності праці використовуючи дані Таблиці2.5.

Таблиця 2.5

Аналіз продуктивності праці Яруньського СТ

Показники	Роки		Відхилення
	2011	2012	Абсолютне	Відносне
Обсяги реалізації, тис.грн	3170	3105	-65	97,9
Середньоспискова чисельність персоналу	26	22	-4	84,6
- в т.ч робітників	20	17	-3	85
Середньорічний виробіток, тис. грн. працюючого	121,9	141,2	19,3	115,8
-робітника	158,5	182,6	24,1	115,2

Виконавши необхідні обрахунки в таблиці 2.5, можна сказати що, не дивлячись на зменшення чисельності персоналу підприємства продуктивність праці збільшилася. Зокрема аналізуючи обсяги реалізації продукції можна констатувати тенденцію щодо зменшення їх кількості на 2,1%, що у грошовому виразі становить 65 тисяч гривень (3170 тис.грн – у 2011 та 3105 тис.грн у 2012 відповідно). Однак співставивши зміни чисельності персоналу ми бачимо, що продуктивність праці зросла. У 2011 році середньорічний виробіток працівника підприємства становить 121,9 тисяч гривень, а у 2012 році спостерігається зростання продуктивності праці на 15,6% і становить – 141,2 тисяч гривень на одного працівника. Така ж тенденція спостерігається і з робітничим персоналом – продуктивність праці робітників, відносно 2011 року, зросла на 15,2% (24,1 тисячі гривень) – і становить 182,6 тисяч гривень. Зобразимо відповідні зміни графічно на рисунку 2.6.

Рис. 2.6 Динаміка середньорічного виробітку працюючого та робітника Яруньського Споживчого Товариства

На рисунку 2.6 ми бачимо, що попри зменшення обсягів реалізації та кількості працівників на підприємстві – продуктивність праці зросла на 15,6% у працівників та 15,2 у робітничого персоналу.

Суттєвим елементом оновленої системи управління персоналом підприємства є система матеріального стимулювання працівників, що дозволяє значно підвищити кінцеві результати праці та досягти генеральної мети підприємства – максимізації прибутку. З одного боку, життєвий рівень персоналу та його поліпшення залежить від стабільності і прибутковості результатів діяльності підприємства, а також від ефективності чинної системи оплати праці. З іншого боку, фінансово-господарська діяльність багато в чому визначається професійними якостями і працездатністю персоналу, що залежать, у свою чергу, від дієвості системи матеріального стимулювання працівників. При цьому оцінка системиматеріального стимулюваннязабезпечує функціонування на підприємстві безперебійного зворотного зв'язку і виступає могутнім важелем зростання результативності діяльності підприємства.

Наступним кроком буде визначення та оцінка ефективності системи стимулювання праці на Ярунському СТ (Таблиця 2.6)

Таблиця 2.6

Аналіз фонду оплати праці та середньорічної заробітної плати

Ярунського СТ

№з/п	Показник	Роки		Відхилення
		2011	2012	Абсолютне	Відносне
1	Середньоспискова чисельність персоналу,чол.	26	22	-4	84,6
2	ФОП, тис.грн	466,7	455,3	11,4	97,5
3	Дохід від реалізації, тис.грн	3170	3105	-65	97,9
4	Чистий прибуток, тис.грн	56	38	18	67,8
5	Середня зарплата за місяць, грн	1495,8	1724,6	228,8	115,3
6	Середньорічний виробіток працівника, тис.грн/прац.	121,9	141,2	19,3	115,8
7	Коефіцієнт співвідношення між темпом зростання продуктивності праці працівника та зарплати	-	-	-	1,004
8	Коефіцієнт співвідношення між темпом зростання ФОП та обсягом реалізації	-	-	-	0,99
9	Коефіцієнт співвідношення між темпом зростання ФОП та прибутком	-	-	-	1,44
10	Рентабельність персоналу	2,15	1,73	-0,42	80,4%

В даній таблиці було знайдено значення наступних коефіцієнтів, які означають наступне:

• Коефіцієнт співвідношення між темпом зростання продуктивності праці працівника та зарплати - відношення темпів росту продуктивності праці до темпу росту середньорічної заробітної плати на одного працюючого.

К _{прод.праці/зарплата} = І _ПП / І _ЗП (2.6)

К _{прод.праці/зарплата}= 115,8% / 115,3% =1,004

Оскільки коефіцієнт більший одиниці, то темпи продуктивності праці зростають більшими темпами, ніж їх оплата, тобто ріст продуктивності праці по відношенню із ростом заробітної плати забезпечує зменшення витрат і збільшення прибутків, рентабельності і ефективності надання послуг. 

• Коефіцієнт співвідношення між темпом зростання ФОП та обсягом реалізації – відношення темпів росту ФОП до темпу росту обсягів реалізації послуг.

К_{ФОП/ОбсРеал}= І _ФОП /І _{ОбсРеал} (2.7)

К_{ФОП/ОбсРеал}= 97,5% / 97,9% = 0,99

Так як, темпи росту Фонду оплати праці фактично дорівнюють темпам росту обсягів реалізації це свідчить про ефективне використання коштів на оплату праці.

• Коефіцієнт співвідношення між темпом зростання ФОП та прибутком - відношення темпів росту ФОПу до темпів росту чистого прибутку.

К _ФОП/ЧП = І_ФОП / І _ЧП (2.8)

К _{ФОП/ЧП =} 97,5% / 67,8% =1,44

Даний показник свідчить, що темпи росту чистого доходу підприємства зросли в 1,44 разів менше, ніж темпи зростання ФОПу з 2011 на 2012 рік, що фінансовий стан підприємства дещо погіршився у порівняні з попереднім роком

• Рентабельність персоналу - відношення (чистого) прибутку до середньооблікової чисельності персоналу.

Р_{персоналу} = ЧП/ Серобл. кіл-ть персоналу (2.9)

Р_{персоналу 2011} = 56 /26= 2,15 ( тис.грн/ос)

Р_{персоналу 2012} = 38 /22=1,73 (тис.грн/ос)

Аналізуючи динаміку показника «рентабельність персоналу» можна сказати, що частка чистого прибутку на 1 працівника підприємства зменшилась на 19,6% - що у грошовому виразі становить - 0,42 тис.грн/ос, що говорить про зменшення платоспроможності підприємства та незначне погіршення фінансового стану Ярунського СТ.

Також графічно можна відобразити зміну продуктивності праці працівників на Рис 2.6.1.

Як висновок можна сказати, що середньорічний виробіток працівників у 2012 році зросла на 15,8% від значення 2011 року – і становить 141,2 тисяч гривень на 1 працівника.