3.2. Активные операции банков

Активные операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.

По уровню доходности активы банка делятся на:

• активы, приносящие доход (кредиты и инвестиции);

• активы, не приносящие доход (свободные резервы, а также материальные активы банка).

По экономическому содержанию активные операции включают:

• ссудные и учетно-ссудные операции;

• расчетные;

• кассовые;

• инвестиционные и фондовые;

• валютные;

• гарантийные.

Ссудные операции – это операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на условиях срочности, возвратности и платности.

Учетно- ссудные операции - это ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог.

Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов.

Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.

А). В зависимости от типа заемщика различают:

• ссуды юридическим лицам, в том числе: коммерческим, некоммерческим и правительственным организациям;

• ссуды физическим лицам.

Б). В зависимости от целевой направленности ссуды:

• ссуды, предоставляемые на производственные нужды. Они выдаются в основном юридическим лицам для приобретения производственных фондов и производственной деятельности;

• ссуды, предоставляемые на торгово-посреднические нужды. Данным видом ссуд пользуются торговые и снабженческие организации, а также другие предприятия, частные лица для приобретения и продажи товаров;

• ссуды, предоставляемые на потребительские нужды. Эти ссуды получают, как правило, физические лица для приобретения товаров личного потребления.

В). В зависимости от объекта кредитования различают ссуды:

• на отдельную хозяйственную сделку (приобретения определенной партии сырья или товаров, осуществление определенных затрат);

• на совокупность хозяйственных сделок, связанных с производственной или торговой деятельностью. В этом случае различия в объектах кредитования вытекает из однократности или многократности хозяйственных сделок, финансируемых за счет кредита.

Г). По срокам пользования кредиты бывают:

• до востребования;

• срочные (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные)

Д). По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие.

Е). По обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на: залоговые (залог движимого или недвижимого имущества, залог прав); гарантированные (гарантии, поручительство); и застрахованные (страховой полис).

Ж). По направлению использования различают:

• целевые кредиты;

• нецелевые кредиты.

З). По методам погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно (на одну определенную дату).

И). По степени риска различают:

• ссуды с минимальной степенью риска;

• ссуды с умеренной степенью риска;

• ссуды с повышенной степенью риска.

Выдаче кредита предшествует тщательный анализ банком кредитной заявки потенциального заемщика. В случае положительного решения банка формируются основные положения кредитного договора.

Все кредиты предоставляются на основе договора между банком и заемщиком и характеризуют все основные условия предстоящей кредитной сделки. В договоре предусматривается экономическая ответственность (санкции) за нарушение его условий.

Расчетные операции - это операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

Кассовые операции - это операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

Наличие кассовых активов в необходимом размере – важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса.

Инвестиционные и фондовые операции – это операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещение средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Проведение таких операций - это инициатива банка, т.е. это инвестиционная деятельность самого банка. Эти операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение таких операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.

Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.

К фондовым операциям с ценными бумагами относятся:

• операции с векселями;

• операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

Валютные операции - это операции по купле-продаже иностранной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках.

Гарантийные операции – это операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий и приносящие банку доход в виде комиссионных.

В результате активных операций банки получают проценты, которые должны быть выше процентов, выплачиваемых банком по пассивным операциям. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами (маржа) - одна из важнейших традиционных статей дохода банка.