- •Краткий курс лекций по дисциплине «деньги. Кредит. Банки»
- •Тема 1. Содержание и функции денег как всеобщего эквивалента
- •1. Сущность и содержание денег
- •2. Функции денег
- •3. Виды денег
- •4. Роль денег в экономике
- •Тема 2. Денежный оборот, его структура и регулирование
- •1. Денежный оборот, его понятие, структура
- •2. Налично- денежный оборот и его организация
- •3.Безналичный денежный оборот
- •4. Денежная масса и денежная база
- •5. Законы денежного обращения
- •Тема 3. Денежная система государства
- •1. Денежная система- сущность и основные элементы
- •2.Виды и типы денежных систем
- •Тема 4. Инфляция: сущность и методы воздействия
- •1. Понятие и сущность инфляции
- •2.Виды и типы инфляции
- •3. Направления антиинфляционной политики
- •Тема 5. Валютные отношения и валютная система
- •1. Валютная политика, ее виды, направления
- •2.Валютная система, ее виды и элементы
- •3. Валютный курс
- •4. Платежный и расчетный балансы и их регулирование
- •5. Международная валютная ликвидность
- •Тема 6. Кредит, его сущность, содержание и виды
- •1.Ссудный капитал и кредит
- •2. Функции и границы кредита
- •3. Виды и формы кредитных отношений
- •4. Ссудный процент, его виды
- •Классификация форм ссудного процента:
- •5. Роль кредита в развитии экономики
- •6. Рынок ссудных капиталов, его структура
- •Тема 7. Кредитная система и ее структура
- •1. Понятие и характеристика кредитной системы
- •2. Центральные банки и их место в кредитной системе
- •3. Коммерческие банки – их сущность, виды и функции
- •4. Специализированные финансово-кредитные организации
- •Тема 8. Центральные банки и их роль в регулировании экономики
- •1. Центральный банк как основное звено кредитной системы
- •2. Функции Центрального банка
- •3. Методы денежно-кредитного регулирования экономики
- •Тема 9. Коммерческие банки: их виды, функции, операции и регулирование деятельности
- •1. Коммерческий банк, его сущность, порядок организации
- •2. Функции коммерческого банка
- •3. Операции коммерческих банков
- •3.1. Пассивные операции банков
- •3.2. Активные операции банков
- •3.3. Активно-пассивные операции банков
- •3. Прибыльность и ликвидность банка
- •1. Централизованные, которые от имени государства реализует Центральный Банк:
- •Экономические нормативы (нормативы ликвидности), обязательные для банков;
- •Обязательные резервы;
- •4. Банковские риски и управление ими
- •Тема 10. Международные финансово- кредитные организации и их деятельность в современных условиях
- •1. Международные финансовые организации, необходимость их создания и функционирования
- •2. Международный валютный фонд и его деятельность
- •3. Всемирный Банк и Международный банк реконструкции и развития – задачи и направления деятельности
- •4. Банк Международных Расчетов и его функционирование
3.1. Пассивные операции банков
Пассивные операции - операции по привлечению средств в банки и формированию их ресурсов.
В зависимости от экономического содержания все пассивные операции подразделяются на:
депозитные (включая получение межбанковских кредитов);
эмиссионные (размещение паев и ценных бумаг банка).
К пассивным операциям относят:
привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц;
открытие срочных счетов граждан и организаций;
выпуск ценных бумаг;
займы, полученные от других банков и т.д.
Средства, получаемые в результате пассивных операций, являются основой непосредственной банковской деятельности и составляют банковские ресурсы. Они подразделяются на собственные и заемные.
Собственные средства – это средства, которые принадлежат непосредственно банку.
Собственный капитал банка выполняет следующие функции:
защитная функция - означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка и сохранение его платежеспособности банка путем создания резервов, входящих в собственный капитал.
оперативная функция - состоит в выделении средств за счет собственного капитала (созданных резервов) на приобретение зданий, специальной техники, специального транспорта, оборудования хранилищ, расширение сети филиалов, создание финансовых резервов на случай потенциальных потерь.
регулирующая функция - связана с заинтересованностью общества в успешном функционировании банковской системы, а также осуществление контроля над банковскими операциями.
Источниками формирования собственного капитала банка являются:
1. Уставной капитал.
Уставный капитал образуется из величины вкладов участников банка и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы кредиторов. Вклады в уставный капитал могут быть осуществлены в виде денежных средств и материальных активов. Порядок формирования уставного капитала банка зависит от его организационно-правовой формы. Размер уставного фонда определяется учредителями, но не может быть ниже минимального установленного уровня (5 млн. евро).
2. Добавочный капитал.
Добавочный капитал включает в себя прирост стоимости имущества банка при его переоценке и эмиссионный доход.
3. Фонды банка.
Фонды банка образуются из чистой прибыли в порядке, установленном учредительными документами банка, с учетом требований действующего законодательства. К их числу относятся:
резервный фонд создается в размере не менее 5% от уставного фонда банка путем ежегодных отчислений от чистой прибыли не менее 5%;
фонды специального назначения являются источником материального поощрения и социального обеспечения работников банка;
фонд накопления представляет собой нераспределенную прибыль банка, зарегистрированную в качестве источника финансового обеспечения его производственного и социального развития и других мероприятий по созданию нового имущества;
другие фонды, которые банк считает необходимым создавать при распределении прибыли.
4. Нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.
Привлеченные и заемные средства.
Основными способами привлечения ресурсов являются:
открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков- корреспондентов;
привлечение во вклады средств физических лиц;
выпуск банком собственных долговых обязательств;
привлечение кредитов и займов от других банков, в том числе от Банка России.
В мировой практике по способу привлечения все привлеченные средства подразделяются на депозиты и недепозитные (прочие) привлеченные средства.
Депозиты – это денежные средства, внесенные в банк клиентами для хранения на определенные счета и используемые ими в соответствие с режимом счета и банковским законодательством.
Депозит отражает экономические отношения, которые складываются между банком и его клиентом по поводу передачи средств банку во временное пользование. Уровень дохода по депозиту зависит от его вида, срока и размера. Привлечение средств в депозиты оформляется договором в письменной форме.
По экономическому содержанию и форме назначения возврата депозиты подразделяют на 3 группы:
срочные депозиты – договор заключается на определенный срок, доход зависит от срока и суммы депозита;
депозиты до востребования договор заключается на условиях выдачи депозита по первому требованию, недостаток- процент минимальный;
условные депозиты – депозиты, по которым договор заключен на иных условиях возврата, т.е. средства с депозита возвращаются при наступлении определенных условий (целевые вклады, страховые, пенсионные, накопительные).
Недепозитные (прочие) привлеченные средства - это средства, которые банк получает в различных видах в основном с целью поддержания своей ликвидности. Эти операции отличаются от депозитных тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе.
Способом привлечения средств банком является выпуск собственных долговых обязательств - банковских сертификатов и банковских векселей.
Для пополнения своей ресурсной базы и регулирования ликвидности банки прибегают к таким недепозитным источникам привлечения ресурсов, как получение займов на межбанковском рынке и кредитов Банка России, а также выпуск облигаций.