30. Економічні нормативи регулювання діяльності банку

В Україні згідно із Законом «Про Національний банк України», а також із Законом «Про банки і банківську діяльність» регулювання діяльності банків здійснює Національний банк України.

Відповідно до чинного законодавства та інструкції «Про порядок регулювання діяльності банків в Україні», затвердженої постановою Правління НБУ від 28 серпня 2001 р. № 368, НБУ встановив ряд обов’язкових економічних нормативів, які за напрямом регулювання групують таким чином:

Нормативи капіталу:

1)мінімального розміру регулятивного капіталу (Н1),

2)достатності (адекватності) регулятивного капіталу (норматив платоспроможності) (Н2),

Через норматив мінімального розміру регулятивного капіталу Н1 ( 500 МЛН.ГРН) центральний банк реалізує вимоги до обсягу банківського капіталу на момент створення банку, а далі — протягом усього періоду їх функціонування.

Призначення регулятивного капіталу — покриття негативних наслідків різноманітних ризиків, забезпечення захисту інтересів вкладників, фінансової стійкості та стабільності діяльності банків.

Регулятивний капітал (РК) = Основний капітал (ОК) + Додатковий капітал (ДК) – Кошти, вкладені (КВ).

.До складу основного капіталу включають:

- статутний капітал

- розкриті резерви.

Розкритими резервами вважаються опубліковані банком у фінансовій звітності резерви, що створені за рахунок нерозподіленого прибутку: емісійний дохід;реінвестовані дивіденди;резервний фонд;прибуток минулих років.

Додатковий капітал включає:

• резерви під стандартну заборгованість за кредитами

• результати переоцінки основних засобів;

• прибуток поточного року;

• субординований капітал.

Субординованим капіталом вважаються кошти, залучені банком на умовах субординованого боргу.

Борг вважається субординованим, якщо кошти залучаються на підставі довгострокових угод на строк не менше п’яти років і не можуть бути вилучені з банку раніше цього строку.

Суму основного та додаткового капіталу зменшують на кошти вкладені (КВ) у балансову вартість таких активів: акції та інші цінні папери, з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж та інвестиції , емітовані банками ; інвестиції в дочірні та асоційовані компанії; істотна участь у статутному капіталі інших установ;

Норматив адекватності регулятивного капіталу Н2 відображає платоспроможність банку, яка залежить від якості його активів.

Активи, зважені за ризиком і з урахуванням створених банком відповідних резервів на покриття збитків за ними, повинні не більше ніж у 10 разів перевищувати за обсягом регулятивний капітал діючого банку.

Нормативи ліквідності:

1)миттєва ліквідність (Н4),

2)поточна ліквідність (Н5),

3)короткострокова ліквідність (Н6);

Норматив миттєвої ліквідності (Н4) характеризує спроможність банку погашати свої зобов’язання за поточними рахунками за рахунок активів первинної ліквідності. За вимогами НБУ граничне значення Н4 має бути не менше 20 %, тобто щонайменше п’ята частина всіх зобов’язань банку за поточними рахунками клієнтів має бути забезпечена активами первинної ліквідності.

Норматив поточної ліквідності (Н5) характеризує спроможність банку погашати свої поточні зобов’язання за рахунок активів первинної та вторинної ліквідності, до яких, крім абсолютно ліквідних активів, відносять активи зі строками повернення до одного місяця. Вимоги НБУ щодо граничного значення Н5 — не менше 40 %.

Норматив короткострокової ліквідності (Н6) характеризує спроможність банку погашати свої короткострокові зобов’язання за рахунок короткострокових активів. Нормативне значення короткострокової ліквідності банку встановлено на рівні не менше 60 %, тобто короткострокові зобов’язання можуть не більше ніж у 5 разів перевищувати короткострокові активи.

Нормативи кредитного ризику:

1)максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7),

2)великих кредитних ризиків (Н8),

3)максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9),

4)максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10);

Кредитний ризик — це ризик несплати чи несвоєчасної або неповної сплати позичальником основного боргу та процентів за ним.

Нормативне значення Н7 - не більше 25 %, тобто видача кредитів «в одні руки» не повинна перевищувати четвертої частини його регулятивного капіталу.

За вимогами НБУ сукупний розмір великих кредитних ризиків не повинен більше ніж у 8 разів перевищувати регулятивний капітал банку, тобто нормативне значення Н8 має бути не більшим за 800 %.

Норматив максимального розміру кредитів, гарантій, порук, виданих одному інсайдеру (Н9), обмежує видачу банком внутрішніх кредитів «в одні руки». Нормативне значення Н9 установлено на рівні не більше 5 %.

Норматив максимального сукупного розміру всіх кредитів, гарантій, порук, виданих усім інсайдерам банку (Н10), обмежує загальний ризик за внутрішніми кредитами. НБУ встановив нормативне значення Н9 на рівні не більше 40 %.

Нормативи інвестування:

1)інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11)

2)загальної суми інвестування (Н12).

Нормативне значення Н11 встановлено на рівні не більше 15 %. Отже, комерційний банк може вкладати в цінні папери однієї окремо взятої установи не більше 15 % регулятивного капіталу.

Нормативне значення Н12 установлено на рівні не більше 60 %, тобто всі інвестиції банку не можуть перевищувати 60 % його регулятивного капіталу

Економічні нормативи діяльності банків (economic ratios; regulatory ratios for banks) – показники, встановлені Національним банком України з метою регулювання банківської діяльності на основі безвиїзного нагляду для здійснення моніторингу діяльності окремих банків і банківської системи в цілому. Національний банк України встановлює наступні економічні нормативи, що є обов’язковими до виконання всіма банками:

1. Нормативи капіталу: мінімального розміру регулятивного капіталу – Н1 (500 млн. грн.); достатності (адекватності) регулятивного капіталу – Н2 (не менше 10%).

2. Нормативи ліквідності: миттєва ліквідність – Н4 (не менше 20%); поточна лік­відність – Н5 (не менше 40%); короткострокова ліквідність – Н6 (не менше 60%).

3. Нормативи кредитного ризику: максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента – Н7 (не більше 25%); великих кредит­них ризиків – Н8 (не більше 8-ми кратного розміру регулятивного капіталу); максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру – Н9 (не більше 5%); максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам – Н10 (не більше 30%).

4. Нормативи інвестування: інвестування в цінні папери окремо за кожною установою – Н11 (не більше 15%); загальної суми інвестування – Н12 (не більше 60%).