Задание 3
Заполните баланс типовой формы на конец периода по следующим данным:
Наименование имущества |
Сальдо на к.п. |
Наименование имущества |
Сальдо на к.п. |
Задолженность поставщиков (60) |
496500 |
Амортизация основных средств (02) |
1000000 |
Нераспределенная прибыль (84) |
938149 |
Денежные средства в кассе (50) |
750 |
Добавочный капитал (83) |
250000 |
Задолженность по соц.страхованию (69) |
62760 |
Нематериальные активы (04) |
600000 |
Задолженность бюджету по налогам (68) |
389651 |
Амортизация нематериальных активов (05) |
60000 |
Готовая продукция (43) |
608570 |
Уставной капитал (80) |
8750000 |
Расчетный счет (51) |
2844375 |
НДС по приобрет. ценностям (19) |
191650 |
Задолженность по з/п (70) |
153450 |
Задолженность покупателей (62) |
1100775 |
Задолженность прочим кредиторам (76) |
28675 |
Незавершенное строительство (08) |
445000 |
Задолженность прочих дебиторов (76) |
3960 |
Основные средства (01) |
5667250 |
Затраты в незавершенном производстве (20) |
85355 |
Материальные запасы (10) |
581500 |
|
|
Решение
АКТИВ |
Код строки |
|
Пути формирования |
I. Внеоборотные активы |
|
|
|
Нематериальные активы |
110 |
540000 |
Разница между дебетовым сальдо счета 04 и кредитовым сальдо счета 05 |
Основные средства |
120 |
4667250 |
Разница между дебетовым остатком счета 01 и кредитовым остатком счета 02 |
Незавершенное строительство |
130 |
445000 |
Остаток счета 08 |
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
|
|
Финансовые вложения |
140 |
|
|
Итог по разделу I |
190 |
5652250 |
Сумма строк 110, 120, 130 |
II. Оборотные активы |
|
|
|
Запасы |
210 |
1190070 |
Сумма остатков по счетам 10, 20, 43, |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
191650 |
Сальдо счета 19 |
Дебиторская задолженность |
230 240 |
1104735 |
Сумма остатков по счетам 62, 76 |
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
|
|
Денежные средства |
260 |
2845125 |
Сумма остатков по счетам 50, 51 |
Итог по разделу II |
290 |
5331580 |
Сумма строк 210, 220, 230(240), 260 |
БАЛАНС |
300 |
11069185 |
Сумма строк 190 и 290 |
ПАССИВ |
|
|
|
III. Капитал и резервы |
|
|
|
Уставной капитал |
410 |
8750000 |
Сальдо счета 80 |
Собственные акции выкупленные, у акционеров |
411 |
|
|
Добавочный капитал |
420 |
250000 |
Сальдо счета 83 |
Резервный капитал |
430 |
|
|
Нераспределенная прибыль |
470 |
938149 |
Сальдо счета 84 |
Итог по разделу III |
490 |
9938149 |
Сумма строк 410,420,470 |
IV. Долгосрочные обязательства |
|
|
|
Займы и кредиты |
510 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|
|
Итог по разделу IV |
590 |
|
|
V. Краткосрочные обязательства |
|
|
|
Займы и кредиты |
610 |
|
|
Кредиторская задолженность |
620 |
1131036 |
Сумма сальдо счетов 60, 69, 68, 70, 76 |
Задолженность перед учредителями по выплате доходов |
630 |
|
|
Доходы будущих периодов |
640 |
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
650 |
|
|
Итог по разделу V |
690 |
1131036 |
Результат строки 620 |
БАЛАНС |
700 |
11069185 |
Сумма строк 490 и 690 |