3 Економічний розділ

3.1 Розрахунок капітальних витрат на створення програмного продукту

Капітальні витрати «К» на створення програмного виробу (ПВ) мають одноразовий характері розраховуються за формулою (3.1):

К = К1 + К2 + К3 ,

(3.1)

де К₁ – витрати на обладнання з урахуванням транспортно-заготівельних витрат, грн.;

К₂ – витрати на ліцензійні програмні продукти, грн.;

К₃ – витрати на створення програмного продукту, грн.

Примітка: Транспортно-заготівельні витрати прийняти 1 – 5 % від вартості обладнання.

Розрахунок витрат на створення ПВ – К3 розраховуються за формулою (3.2):

К3 = З1 + З2 + З3 ,

(3.2)

де З1– витрати праці програмістів-розробників, грн.;

З2– витрати комп'ютерного часу, грн.;

З3– непрямі (накладні) витрати, грн.

Витрати праці програмістів-розробників «З1» розраховуються за формулою (3.3):

(3.3)

де N_k – кількість розробників k-й професії, чол;

r_k – годинна зарплата розробника k-й професії, грн.;

T_k – трудомісткість розробки для k-го розробника (кількість витраченого розробником часу), годин;

К_зар – коефіцієнт нарахувань на фонд заробітної плати, (1,2 – 1,45).

Годинна зарплата розробника «rk» визначається за формулою (3.4):

(3.4)

де М_к – місячна зарплата-го розробника, грн.;

F_k^мес – місячний фонд часу його роботи, год.

Трудомісткість розробки включає час виконання робіт, представлених в таблиці 3.1.

Розрахунок трудомісткість розробки «T_k» для кожного розробника здійснюється за формулою (3.5):

Tk= t1k + t2k + t3k + t4k + t5k ,

(3.5)

де t_1k, t_2k, t_3k, t_4k, t_5k – час, витрачений на кожному етапі розробки k-м розробником, год.

Трудомісткість розробки включає час виконання робіт, представлених в таблиці 3.2.

Таблиця 3.2 – Загальна тривалість етапів роботи

Етапи робіт	Трудомісткість, годин
Технічне завдання	43
Ескізний проект	83
Технічний проект	73
Робочий проект	113
Впровадження	53
Разом:	365

Витрати комп'ютерного часу «З₂» розраховуються за формулою (3.6):

З2 = Ск·F0

(3.6)

де С_к – собівартість комп'ютерного години, грн.;

F₀ – витрати комп'ютерного часу на розробку програми, год.

Собівартість комп'ютерного години «СК» розраховується за формулою (3.7):

СК= СА + СЭ + СТО ,

(3.7)

де С_А – амортизаційні відрахування, грн.;

С_Е – енерговитрати, грн.;

С_ТО – витрати на техобслуговування, грн.

Амортизаційні відрахування «СА» розраховуються за формулою (3..8):

СА = = СiNАi/ Fгодi ,

(3.8)

де Сі – балансова вартість i-го обладнання, яке використовується для створення ПК, грн.;

N_А – річна норма амортизації i-го устаткування, частки;

F_год – річний фонд часу роботи i-го устаткування, год.

Енерговитрати «С_Э» розраховуються за формулою (3.9):

СЭ= РЭ·СкВт ,

(3.9)

де Р_Э – витрата електроенергії, споживаної комп'ютером;

С_кВт – вартість 1 кВт/ч електроенергії, грн.

Витрати на технічне обслуговування «С_ТО» розраховуються за формулою (3.10):

СТО= rТО·,

(3.10)

де г_ТО – годинна зарплата працівника обслуговуючого устаткування, грн.;

λ – періодичність обслуговування.

Періодичність обслуговування «λ» розраховується за формулою (3.11):

(3.11)

де N_то – кількість разів обслуговування обладнання в місяць;

F_мес – місячний фонд часу роботи устаткування, год.

Непрямі витрати «З₃» визначаються за формулою (3.12):

З3 = С1 + С2 + С3 ,

(3.12)

де С₁ – витрати на утримання приміщень, грн.;

С₂ – витрати на освітлення, опалення охорону і прибирання приміщень, грн.;

C₃ – інші витрати (вартість різних матеріалів, використовуваних при розробці проекту, послуги сторонніх організацій тощо)

За формулою (3.5) визначаємо розрахунок трудомісткість розробки:

T_k= 43 + 83 + 73 + 113 + 53 = 365

За формулою (3.4) визначаємо годинну зарплата розробника:

= 2538 / 23 8 = 13,79

За формулою (3.3) визначаємо витрати праці програмістів-розробників:

З₁ = 1 13,79 365 1,2 = 6040,02

За формулою (3.11) визначаємо періодичність обслуговування:

= 2 / (8 23) = 0,01

За формулою (3.10) визначаємо витрати на технічне обслуговування:

С_ТО = 12,61 0,01 = 0,126

За формулою (3.9) визначаємо енерговитрати:

С_Э = 1,075 0,38 = 0,41

За формулою (3.8) визначаємо амортизаційні відрахування:

С_А = (5021 0,55) / (23 8 12) = 1,25

За формулою (3.7) визначаємо собівартість комп'ютерного часу:

С_К = 1,25+ 0,41 + 0,126 = 1,79

За формулою (3.6) визначаємо витрати комп'ютерного часу:

З₂ = 1,79 365 = 653,35

За формулою (3.12) визначаємо непрямі витрати:

З₃ = 686,7 + 68,67 + 6025,2 = 6780,57

За формулою (3.2) визначаємо розрахунок витрат на створення ПВ:

К₃ = 6040,02 + 653,35 + 6780,57 = 13473,94

За формулою (3.1) визначаємо капітальні витрати «К» на створення програмного виробу:

К = (5021 + 100,42) + 1734 + 13473,94 = 20329,36