2 Методология исследования

Для проведения анализа были использованы статистические данные с официального сайта Комитета по статистики Министерства Национальной экономики РК, аудированной финансовой отчетности АО “Народный Банк” и официального сайта акимата Мангистауской области. Для определения динамики было решено взять годовые данные за 5-летний период.

В дипломной работе будет использована следующая методология.

Для определения качества кредитного портфеля банка.

В отечественной банковской практике оценка качества ссудной задолженности регламентируется Положением Национального Банка Республики Казахстан "О классификации ссудного портфеля и резервах (провизиях), необходимых для покрытия возможных убытков по кредитам Национального Банка Казахстана" и производится на основании профессионального суждения, выносящегося по результатам комплексного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания долга по ссуде, а также всей имеющейся информации о любых рисках заемщика.

В таблице 1, показана схема формирования резервов для покрытия убытков от кредитной деятельности банка.

Таблица 1

Размер и условия резервирования

Размер резервирования (% от суммы основного долга)	Условия резервирования
1	2
1%	Стандартные кредиты резервируется с момента выдачи кредита
3%	Резервируется до наступления срока платежа, но при задержке оплаты процентов более, чем на 20 дней от сроков, оговоренных в кредитном договоре.
Нестандартные кредиты
5%	Резервируются при условии своевременной оплаты процентов по кредиту
10%	Резервируются при условии задержки оплаты процентов по кредиту
Неудовлетворительные кредиты
20%	Резервируются при условии полной оплаты процентов по кредиту
25%	Резерв. при условии задержки оплаты % по кредиту
Продолжение таблицы 1
1	2
Сомнительные кредиты
50%	Резервируются в любом случае
Убыточные кредиты
100%	Резервируются в любом случае
Примечание - составлено автором на основании – Журнал “Финансы и Кредит”

При проведении сводной оценки качества кредитного портфеля, в дополнение к ним, мы предлагаем использовать финансовые коэффициенты, оказывающие непосредственное влияние на кредитный портфель коммерческого банка. Выделим финансовые коэффициенты, наиболее значимые при характеристике кредитного портфеля. Совокупность данных коэффициентов представлена в Приложении А.

В тоже же время для оценки эффективности управления качеством кредитного портфеля можно применять как количественные, так и качественные критерии. Для оценки качества управления кредитным портфелем используются показатели, отраженные в таблице 2.

Таблица 2

Показатели для оценки качества управления кредитным портфелем банка

Критерии	Оценка управления качеством кредитного портфеля
1	2
Ликвидность	сбалансированность сроков между источниками денежных средств и выданными кредитами; нарушение экономических нормативов и количество таких ситуаций; проведение секьюритизации кредитного портфеля; использование дополнительных нормативов; доля кредитного портфеля в активах банка; - уровень удовлетворенности кредитных заявок заемщиков за счет заемных и собственных средств
Доходность	наличие процентной маржи; конкурентный (рыночный) уровень процентных ставок; поступления процентных доходов от заемщиков; своевременность таких поступлений (согласно условиям договоров);
Уровень кредитного риска	Тщательное определение кредитоспособности заемщика; Применение грамотной системы кредитного скоринга; Уровень диверсификации по кредитному портфелю; Процент договоров, осуществляемых с привлечением коллекторских агентств; Процент сделок, осуществляемых с применением кредитных историй; оперативность принятия кредитных решений; продолжительность оформления кредитной сделки; темпы роста уровня кредитного риска.
Продолжение таблицы 2
1	2
	посредством вторичного источника; наличие внутреннего регламента документов и их соответствие нормативным требованиям и точность их исполнения.
Уровень целенаправленности	Соответствие приоритетам кредитной политики критерию целенаправленности портфеля.
Примечание - составлено автором на основании –Журнал “Вестник ТГУ”

Для анализа состояния экономики региона были использованы следующие методы:

1. Горизонтальный анализ позволяет определить абсолютные и относительные изменения различных показателей по сравнению с предшествующим годом, полугодием или кварталом.

2. Вертикальный анализ позволяетизучить структуру экономических явлений и процессов путем расчета удельного веса частей в общем целом, соотношение частей целого между собой, а также влияние факторов на уровень результативных показателей путем сравнения их величины до и после изменения соответствующего фактора.

3. Трендовый анализ предполагает сравнение каждой отдельной позиции показателя за ряд предшествующих периодов и определение тренда, т.е. основной тенденции динамики каждого показателя для исключения влияния индивидуальных особенностей каждых отдельных периодов.

Для каждого основного показателя, характеризующего состояния региона, проводится анализ изменения темпов роста, средних темпов роста за рассматриваемые периоды (месяц, квартал, полугодие, год), выявляются основные направления изменения этих показателей. Результаты расчетов средних значение темпа роста (прироста), учет связей между основными показателями позволяют рассчитать прогнозное значение изучаемого показателя на перспективу. Прогноз на основе трендовых моделей позволяет с определенной степенью надежности рассчитать значение прогнозируемого фактора.

4. Сравнительный метод дает оценить показатели региона. Основные виды сравнений, применяемые при анализе:

• отчетные показатели с плановыми показателями;

• отчетные показатели с показателями предшествующих периодов;

• сравнения со средними показателями регионов.

Сравнительный метод требует настаивать обеспечения сопоставимости сравниваемых показателей (единство оценки, сравнимость календарных сроков, устранение влияния различий в объеме и ассортименте, качестве, сезонных особенностей и территориальных различий, географических условий и т. д.).

Проведем анализ с соответствующей методологией в следующих подпунктах.

3 АНАЛИЗ ВЛИЯНИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ НА РАЗВИТИЕ ЭКОНОМИКИ РЕГИОНА (НА ПРИМЕРЕ АО «НАРОДНЫЙ БАНК КАЗАХСТАНА»)

3.1 Современное состояние экономики региона

Мангистауская область расположена в юго-западной части республики, образована в 1973 году как Мангышлакская область, с 1990 года носит название Мангистауской. Территория области на 1 января 2014 года равна

165,6 тыс. кв. км. Население области на 1 января 2014 года составило 587,4 тыс. человек. Плотность населения в среднем по области (на 1 кв. км территории) составляет 3,4 человека.

Центр области расположен в городе Актау, который является портом на Каспийском море и основан в 1963 году. В городе на 1 января 2014 года проживали 181,5 тыс. человек или 30,9% всего населения области. Расстояние от Актау доАстаны – 2413 км2 ). В области 5 сельских района и 3 небольших города, 45 сельских и аульных округа, численность городского населения составляет 293,1 тыс. человек (49,9%), сельского – 294,3 тыс. человек (50,1%) [18]. Основными отраслями региона являются нефте- и газодобыча. Мангистауская область – один из трех регионов-доноров страны, наряду с Атырауской областью и г.Алматы. 

Рассмотрим основные показатели развития области. Одним из основных макроэкономических индикаторов состояния региона является показатель ВРП, отраженный на рисунке 1.

Рисунок 1 – ВРП Мангистауской области за 2010-2014гг, в млн. тенге

Примечание – составлено автором на основании - mangystau.gov.kz

Валовой внутренний продукт региона, или валовой региональный продукт (ВРП) определяется как сумма валовой добавленной стоимости, произведенной за отчетный период институциональными единицами-резидентами региональной экономики. При этом валовая добавленная стоимость представляет собой разницу между стоимостью произведенных в отчетном периоде товаров и услуг (выпуском) и стоимостью товаров и услуг, потребленных за тот же период времени (промежуточным потреблением). ВРП, является аналогом ВВП страны в целом, хотя и имеет от него существенные отличия, поскольку не включает в себя стоимость оказываемых обществу в целом услуг.

Исходя из данных рисунка 1, можно отметить что в ВРП Мангистауской области имеет тенденцию роста, так если рассматривать прирост ВРП за 5- летний период то он составил 10%. Однако в 2014 ВРП снизился на более чем 15% по сравнению с 2013 годом, вернувшись к показателю 2012г., столь резкое падение объясняется снижением мировых цен на нефть, составив на декабрь 2014года по марке Brent около 60 долларов за баррель. Кроме того, доля ВРП региона в общем ВВП страны непреклонно снижается и в 2014 г. составила 4%, в то время как на начало периода данный показатель был на уровне 7%.

Более качественным показателем развития региона также является ВРП на душу населения. Данный показатель представлен на рисунке 2.

Рисунок 2 – ВРП на душу населения Мангистауской области в сравнении с ВВП на душу населения за 2010-2014гг., тыс. тенге

Примечание – составлено автором на основании - mangystau.gov.kz

Как видно на рисунке2, ВРП на душу населения схож с динамикой ВРП региона, так наблюдается спад в 2012 и 2014гг. За 5- летний период данный показатель снизился на 5%. ВРП региона на протяжении всего анализируемого периода был выше ВВП на душу населения, однако данный разврыв сократился в 2014г. и ВРП на душу населения региона привысил ВВП на душу населения всего на 25%. По рейтингу регионов за 2013 год по ВРП на душу населения, рассмотренном на рисунке 3,регион занял 4 место после Атырауской области, г.Алматы и г.Астана.

Рисунок 3 - Рейтинг регионов по показателю ВРП на душу насления за 2013г.

Примечание – составлено автором на основании - www.stat.gov.kz

Определим вклад отраслей в формирование ВРП. Исходя из данных рисунка 4, большую долю в ВРП региона занимает промышленность, доля данного сектора на протяжении анализируемого периода стабильна и в среднем составляет 60%.

Второй по величине сектор экономики региона – это строительство за ним идет транспорт и связь.

Рисунок 4 – Структура ВРП по отраслям, за 2009-2013гг.

Примечание – составлено автором на основании - www.stat.gov.kz

Следующими важными показателями, характеризирующий развития региона являются объем промышленного производства и валовый выпуск продукции сельского хозяйства. Рассмотрим динамику объема промышленного производства в таблице 3.

Таблица 3

Объем промышленного производства, в млн. тенге

Показатели	2010	2011	2012	2013	2014	2014/2010,%
Объем промышленного производства по региону	1647368	2064855	2170796	2187307	2390900	45
Объем промышленного производства по РК	12105526	15929052	16851775	17833994	18492000	52
Доля, %	14	13	13	12	13	-
Примечание - составлено автором на основании - mangystau.gov.kz

Исходя из данных таблицы 3, можно отметить, что объем промышленного производства имеет стабильную тенденцию роста. Прирост данного показателя за 5 летний период составил более 45%, однако темпы роста ниже чем по республики в целом. Доля вклада региона в объем промышленного производства страны почти оставалась без изменений, оставив на 2014г. 13%.

Несмотря на низкую долю вклада выпуска продукции сельского хозяйства региона в общий показатель по стране, в связи с природными условиями региона, данный показатель за 5- летний период вырос более чем в 1,8 раза, составив в 2014 году 8287,6 млн.тг, превысив темпы в среднем по стране, о чем свидетельствуют данные таблицы 4.

Таблица 4

Валовый выпуск продукции сельского хозяйства, млн. тенге

Показатели	2010	2011	2012	2013	2014	2014/2010,%
Валовый выпуск продукции с/х	4429,2	6563,8	7822,5	8036,6	8287,6	87
РК	1442630,1	2286042,3	1999046,6	2386103,5	2509900	74
Доля, %	0,307	0,287	0,391	0,337	0,330	-
Примечание - составлено автором на основании - mangystau.gov.kz

Перейдем теперь к рассмотрению социальных показателей развития области. К основным показателям социального развития являются уровень безработицы и средняя заработная плата по региону. Как видно на рисунке5, наблюдается снижения уровня безработицы как по республике в целом, так и по региону. Однако, уровень безработицы в регионе на протяжении всего периода был выше чем по стране в целом, составив в 2014 году 5,3 %.

Рисунок 5 - Уровень безработицы в регионе и по РК, за 2010-2014гг.

Примечание – составлено автором на основании источника - mangystau.gov.kz

На рисунке 6, представлены данные о среднемесячной заработной плате. Так данный показатель по региону на протяжении всего периода показывал положтельную динамику, составив в 2014 году 211738 тенге. Кроме того, среднемесячная заработная плата как в абсолютной так и по темпам роста в значительной степени превышала данный показатель по стране в целом, так в 2014 году разрыв составил 75 %.

Рисунок 6 – Среднемесячная заработная плата по региону и РК за 2010-2014гг, в тенге

Примечание – составлено автором на основании - mangystau.gov.kz

Рассмотрим показатели инвестиционного состояния региона. К данным показателям относятся объем инвестиций в основной капитал и объем выданных кредитов БВУ.

Как видно на рисунке 7, объем инвестиций в основной капитал за анализируемый период показал положительную динамику, показав наибольший темп прироста в 2014 году, который составил 20 %.

Рисунок 7 - Объем инвестиций в основной капитал за 2010-2014гг., млн.тенге

Примечание – составлено автором на основании - mangystau.gov.kz

Для определения источников финансирования инвестиций в основной капитал рассмотрим их структуру, представленную на рисунке 8. Наибольшую долю инвестиций было сделано за счет собственных средств, так доля выросла с 50% в 2009 году до 70% в 2014году. Кроме того, заметно снижается доля бюджетных инвестиций, что говорит о недотационности региона. Однако наблюдается уменьшение доли иностранных инвестиций, что показывает снижение заинтересованности инвесторов. Возможно это связано с высоким уровнем коррупции, так по рейтингу журнала Forbes область находится на 14 месте по уровню коррупции.

Рисунок 8 -Структура инвестиций в основной капитал, за 2009-2013гг., в %

Примечание – составлено автором на основании источника - mangystau.gov.kz

Исходя из данных рисунка 9, Мангистауская область находится на 5 месте по республики по доле привлеченных инвестиций в основной капитал, после таких регионов как Атырауская область, г. Астана, Актюбинская область и г. Алматы.

Рисунок 9 - Рейтинг регионов Казахстана по доле инвестиций в основной капитал от общего объема за 2013 год, в%

Примечание – составлено автором на основании - mangystau.gov.kz

Как видно из данных таблицы 5, показатель объема выданных кредитов банками второго уровня (БВУ) Мангистауской области за 5-летний период вырос на 66%, составив в 2013 году 215501 млн.тенге.

Таблица 5

Объем выданных кредитов БВУ за 2009-2013гг, в млн.тенге

Показатели	2009	2010	2011	2012	2013	2009/2013,%
Объем выданных кредитов региону	129725	126747	144278	177673	215501	66
Объем выданных кредитов региону РК	7644036	7591593	8811248	9958040	11291548	48
Доля, %	1,697	1,670	1,637	1,784	1,909	-
Примечание - составлено автором на основании - mangystau.gov.kz

Кроме того, наблюдается рост доли выданных кредитов региону в общем показателе по стране с 1,69% в 2009 году по 1,9% в 2013году.

На основе проведённого анализа можем сделать следующие заключения:

1. Мангистауская область является одним из динамично развивающихся регионов Республики Казахстан, являющийся третьим донором республиканского бюджета.

2. Основные показатели социально-экономического развития выше в среднем по республике. Так, ВРП на душу населения в 2014 году составил 2751 тыс. тенге, среднемесячная заработная плата- 211 тыс. тенге.

3. Основными отраслями региона являются промышленность (60%), транспорт и связь (5%), строительство (10%). Неразвитость сельского хозяйства объясняется природно-климатическими условиями региона.

4. Наибольшую долю инвестиций в основной капитал составляют собственные средства предприятий. Наблюдается рост объема выданных кредитов БВУ.

3.2 Программы АО «Народный банк Казахстана» по кредитованию субъектов малого и среднего бизнеса в РК

АО «Народный банк Казахстана» активно кредитует малое и среднее предпринимательство в Республике Казахстан, разработав несколько специализированных программ для предпринимателей или участвуя в государственных программах.Рассмотрим общие основные программы Банка по кредитованию малого и среднего бизнеса, реализуемые Банком в Республике Казахстан на рисунке10.

Рисунок 10 – Программы Банка по кредитованию МСБ в РК

Примечание – составлено автором на основании - www.halykbank.kz

На сегодняшний день наибольшим спросом среди предпринимателей страны пользуется программа «Дорожная карта бизнеса -2020», которая была разработана для реализации послания Президента Республики Казахстан Н.А. Назарбаева народу Казахстана «Новое десятилетие – Новый экономический подъем – Новые возможности Казахстана» и Стратегического плана развития Казахстана до 2020 года. Программа является одним из инструментом реализации Государственной программы по форсированному индустриально-инновационному развитию Республики Казахстан на 2010 – 2014 годы. 

Эта программа является самой крупнейшей инициативой по обеспечению динамичного экономического развития регионального предпринимательства в приоритетных отраслях экономики, способствуя сохранению действующих и созданию новых рабочих мест.

Финансовым агентом программы является Фонд «Даму». Участниками программы могут быть предприниматели, работающие в приоритетных секторах экономики, реализация программы на сегодня осуществляется по трем направлениям, представленным на рисунке11.

Н аправления

Поддержка новых бизнес-инициатив	Снижение валютных рисков предпринимателей	Усиление предпринимательского потенциала
в субсидировании части процентной ставки по кредитам Банков для реализации проектов (7%)	направлено на поддержку предпринимателей, экспортирующих продукцию на внешние рынки	Поддержка начинающих предпринимателей (старт-ап проекты); сервисная поддержка ведения действующего бизнеса
В частичном кредитовании по кредитам Банков, направленным на реализацию проектов (до 70%)в развитии производственной инфраструктуры	Государственная поддержка оказывается через субсидирование части процентной ставки (8%) по уже имеющимся кредитам Банков	Обучение топ-менеджмента малого и среднего бизнеса; модернизация и расширение производств путрем установления деловых связей с иностранными партнерами
		Подготовка и переподготовка кадров по востребованным на рынке труда специальностям

Рисунок 11 - Направления реализации программы «ДКБ 2020»

Примечание – составлено автором на основании - www.damu.kz

Одним из плюсов данной Программы является предоставление гарантии государством предпринимателям. В данной Программе активным участником выступает Банк. Рассмотрим механизм гарантирования кредитов по программе “Дорожная карта бизнеса 2020” на рисунке 12.

У полномоченный орган

Региональный координационный совет

К оординатор

Ф онд «Даму»

Б анк

П редприниматель

Заявитель обращается в Банк, которой принимает решение о предоставлении кредита и предоставляет Заявителю письмо с указанием расчета размера гарантии Заявитель обращается к Координатору Программы на местном уровне Координатор вносит проект на рассмотрение РКС РКС принимает решение о возможности гарантирования Координатор направляет протокол РКС уполномоченному органы, который согласовывает решение РКС Координатор направляет Финансовому агенту и в Банки перечень одобренных проектов Координатор извещает Заявителя Банк направляет Финансовому агенту необходимые документы В случае принятия положительного решения Финансовый агент направляет предгарантийное письмо в Банк Банк, Финансовый агент и Заявитель подписывают договор гарантии

Рисунок 12- Механизм гарантирования кредитов по программе «Дорожная карта бизнеса 2020»

Примечание - составлено автором на основании - www.damu.kz

Как видно на рисунке 12, в рамках данной программы гарантии предоставляется только по кредитам, выдаваемым для реализации новых проектов, а также по реализуемым проектам, направленным на модернизацию и расширение производства.

Кредиты, выдаваемые для реализации новых проектов, а также по реализуемым проектам, направленным на модернизацию и расширение производства

С егмент

О траслевые ограничения

Проекты должны реализовываться приоритетных отраслях: обрабатывающая промышленность, медицинские услуги, образование, туризм и т.д.

С умма гарантируемого кредита

Не более 3 млрд. тенге на 1 заемщика

С рок гарантируемого кредита

Не может превышать 10 лет

У частие собственными средствами

Не ниже 15% от общей стоимости реализации проекта

Р азмер гарантий

Не может быть выше 50% от суммы кредита

Рисунок 13 - Условия предоставления гарантий по кредитам банков

Примечание - составлено автором на основании - www.damu.kz

Гарантирование не может осуществляться по кредитам, выдаваемых на пополнение оборотных средств, за исключением случаев, когда финансирование оборотных средств осуществляется в рамках кредита на приобретение и/или модернизацию основных средств, но не более 20 % от суммы кредита Заявитель должен обеспечить участие в реализации проекта собственных средств не ниже 15 % от общей стоимости реализации проекта.

На рисунке 14,Банком разработаны специализированные программы отдельно для каждой группы предпринимателей

Рисунок 14 - Специализированные программы для каждой группы предпринимателей

Примечание - составлено автором на основании - www.halykbank.kz

Таким образом, данные Банк активно финансирует малое и среднее предпринимательство в Республике Казахстан.