7. Складання фінансової звітності

№ п\п за ЖРГО

Короткий зміст операції

Сальдо початкове

Обороти

Сальдо кінцеве

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

Рахунок 10

770387

5100

775487

13

Введення обладнання в експлуатацію

5100

Рахунок 152

5100

5100

13

Введення обладнання в експлуатацію

5100

10

Оприходування на склад обладнання

5100

Рахунок 13

297315

3708,64

301023,64

38

Нараховано амортиз. на автомобіль №1

1000

39

Нараховано амортиз. на автомобіль №2(3шт)

1944

40

Нараховано амортиз. на автомобіль №3(3шт)

764,64

Рахунок 20

112547

29696

31842,4

110400,6

1

Оприходування на склад палива

18696

4

Оприходування на склад ПММ

11000

14

Відпущено зі складу паливо

12564

15

Відпущено зі складу ПММ

11708,4

17

Відпущено зі складу фарбу

7570

Рахунок 22

5035

6033,33

770

10298,33

8

Оприходування на склад фарби

6033,33

16

Видано зі складу канцтовари

770

Рахунок 23

85741,23

85741,23

14

Відпущено зі складу паливо

12564

15

Відпущено зі складу ПММ

11708,4

28

Нараховано допомогу по тимчасовій непрацездатності водію

402,75

29

Нараховано ЗП водію

3657,39

30

Нараховано ЗП виробничому персоналу

24180

31

Нараховано на фонд оплати праці з ЗП виробничого персоналу

10366,74

39

Нараховано амортиз. на автомобіль №2

1944

40

Нараховано амортиз. на автомобіль №3

764,64

42

Списання загальновиробничих витрат

20153,31

43

Списання витрат на собівартість

85741,23

Рахунок 311

405290

160463,74

210159,2

355594,54

3

Оплата за паливо

22435,2

6

Оплата за ПММ

13200,00

7

Оплата за фарбу

7240,00

12

Оплата за обладнання

6120

18

Перерахунок ЗП на картковий рахунок

47800

19

Перераховані внески на обов’язкове страхування

15774

20

Перерахований ПДФО

4800

21

Перерахований ВЗ

717

41

Переказали ПДВ за попередній період до бюджету

92073

48

Оплата замовником за грудень

160463,74

Рахунок 361

160463,74

160463,74

46

Виставлення рахунку замовнику

160463,74

48

Оплата замовником

160463,74

Рахунок 40

650700

650700

Рахунок 44

153400

-

25947,76

179347,76

Визначення чистого прибутку

25947,76

Рахунок 631

48995,2

48995,2

1

Оприходування палива на склад

18696, 00

2

Облік ПДВ

3739,20

3

Оплата палива

22435,2

6

Оплата за ПММ

13200,00

4

Оприходування ПММ на склад

11000,00

5

Облік ПДВ

2200,00

7

Оплата за фарбу

7240,00

8

Оприходування фарби на склад

6033,33

9

Облік ПДВ

1206,67

12

Оплата обладнання

6120

10

Оприходування на склад обладнання

5100

11

Облік ПДВ

1020

Рахунок 641

127553

105038,87

39394,78

61908,91

2

Облік ПДВ

3739,20

5

Облік ПДВ

2200,00

9

Облік ПДВ

1206,67

11

Облік ПДВ

1020

20

Перерахований ПДФО

4800

34

Утримано ПДФО з ЗП

6895,77

35

Утримано ПДФО з лікарняних водія

59,20

Переказали ПДВ за попередній період до бюджету

92073

47

Облік податкового зобов’язання

26743,96

50

Нарахування податку на прибуток

5695,85

Рахунок 642

717

717

721,39

721,39

21

Перерахований ВЗ

717

37

Утримано ВЗ з ЗП

715,35

36

Утримано ВЗ з лікарняних

6,04

Рахунок 65

15774

15774

19388,81

19388,81

19

Перераховані внески на обов’язкове страхування

15774

23

Нараховано на фонд оплати праці з ЗП адмін. персоналу

3914,94

27

Нараховано на фонд оплати праці з ЗП загальновиробничому персоналу

3382,29

31

Нараховано на фонд оплати праці з ЗП виробничого персоналу

10366,74

32

Утримано ЄСВ з ЗП

1716,78

33

Утримано ЄСВ з лікарняних

8,06

Рахунок 661

47800

57127,9

47688,41

38360,51

18

Перерахунок ЗП на картковий рахунок

47800

22

Нараховано ЗП адмін.. персоналу

10650

24

Нараховано відпускні зав.гаражу

1524,85

25

Нараховано ЗП зав.гаражу

3012,17

26

Нараховано загально виробничому персоналу

4664

29

Нараховано ЗП водію

3657,39

30

Нараховано ЗП виробничому персоналу

24180

32

Утримано ЄСВ з ЗП

1716,78

34

Утримано ПДФО з ЗП

6895,77

37

Утримано ВЗ з ЗП

715,35

Рахунок 663

73,30

402,75

329,45

28

Нараховано доп. По тимчасовій непрацездатності бухгалтеру

402,75

33

Утримано ЄСВ з лікарняних водія

8,06

35

Утримано ПДФО з лікарняних

59,20

36

Утримано ВЗ з лікарняних

6,04

Рахунок 703

160463,74

160463,74

46

Виставлено рахунок замовнику

160463,74

47

Облік податкового зобов’язання

26743,96

49

Списання чистого доходу

133719,78

Рахунок 791

133719,78

133719,78

44

Списання собівартості на фінансовий результат

85741,23

45

Списання адмін. Витрат на фінансовий результат

16334,94

49

Списання чистого доходу

133719,78

51

Списання податку на прибуток

5695,85

52

Визначення чистого прибутку

25947,76

Рахунок 903

85741,23

85741,23

Списання витрат на виробництво на собівартість

85741,23

Списання собівартості на фінансовий результат

85741,23

Рахунок 91

20153,31

20153,31

Відпущено зі складу будматеріали

7570

26

Нараховано ЗП загальновиробничому персоналу

4664

25

Нараховано ЗП зав.гаражу

3012,17

24

Нараховано відпускні зав.гаражу

1524,85

Нараховано на фонд оплати праці загальновиробничого персоналу

3382,29

Списання загальновиробничих витрат

20153,31

Рахунок 92

16334,94

16334,94

Відпущено зі складу канцтовари

770

Нараховано ЗП адмін. персоналу

10650

Нараховано на фонд оплати праці адмін. персоналу

3914,94

Нараховано амортизацію на автомобіль №1

1000

Списання адміністративних витрат на фінансовий результат

16334,94

Рахунок 98

5695,85

5695,85

Нарахування податку на прибуток

5695,85

Списання податку на прибуток

5695,85

1293259

1293259

1102433,16

1102433,16

1251780,47

1251780,47