Шаг 2. Бюджет продаж

Объем реализации установлен исходя из номинальной произ­вод­ственной мощности минизавода по производству комплектов жилых до­мов, соответствующей производительности оборудования по об­ра­ботке дре­весины (75 комплектов жилых домов в год). Однако по­тре­буется время, чтобы освоить производственный процесс, загрузить мощ­ности, на­ладить связи с поставщиками и потребителями. Поэтому прогнозно при­нято увеличение объемов продаж от 25 комплектов в первый год с по­следующим ежегодным ростом на 25 единиц, вплоть до полной мощности за­вода – 75 комплектов в третьем году.

Планируется следующий прогнозный годовой темп инфляции на цены комплектов каркасно-щитовых домов a = 30 %. Данный пока­за­тель a является вариантным и берется из табл. 37, если иное не указано преподавателем.

Расчет изменения стоимости цен на комплекты каркасно-щитовых домов производим следующим образом:

,

где С1 –	стоимость комплекта каркасно-щитового дома на первый год деятельности предприятия;
a –	прогнозный годовой темп инфляции на цены комплектов каркасно-щитовых домов.

В конечном итоге бюджет продаж представляется в табличной форме (табл. 27) как стоимость реализованной продукции.

Таблица 27

Бюджет продаж, тыс. руб.

№ п/п	Показатели	1-й год	2-й год	3-й год	Всего:
1	Объем реализации (шт. комп­лектов домов)	25	50	75	150
2	Стоимость комплекта кар­касно-щитового дома	300,0× (С1)	300×1,3=390	300×1,32= 507
3	Итого:	7500	19500	38025	65 025

Шаг 3. Бюджет затрат на оплату труда

Рассчитываем численность персонала и определяем издержки на пер­со­нал в форме табл. 28. За основу берется штатное расписание, в со­от­вет­ствии с которым ежемесячные оклады умножаются на число месяцев работы, что определяет фонд оплаты труда (ФОТ) пред­приятия.

Условно принять бюджет затрат на оплату труда персонала оди­на­ко­­вым для всех вариантов, если не будет получено задание от пр­е­по­давателя по корректировке данного бюджета, чтобы актуализировать ве­личину заработной платы на дату расчета.

Таблица 28

Бюджет затрат на оплату труда персонала, тыс. руб.

№ п/п	Состав персонала	Фонд оплаты труда (ФОТ)	Количество спе­­­циалистов, чел.			Издержки на оплату труда, тыс. руб.
			1-й год	2-й год	3-й год	1-й год	2-й год	3-й год	Все­го
1	Директор	11×12=132	1	1	1	132	132	132	396
2	Главный бухгалтер	9,5×12=114	1	1	1	114	114	114	342
3	Зам. директора	9,5×12=114	1	1	1	114	114	114	342
4	Менеджеры	8×12=96	1	2	2	96	192	192	480
5	Технологи	8×12=96	1	1	2	96	96	192	384
6	Производствен­ные рабочие	8×12=96	2	4	5	192	384	480	1056
7	Подсобные рабочие	7×12=84	2	2	2	168	168	168	504
8	Итого:	732	9	12	14	912	1200	1392	3504