Пример воздействия чувствительной процентной ставки на эффективность работы банка

Показатели	Объем, млн.р.	Удельный вес, %	Процентная ставка, %
			Фактическое значение	Новые условия
				1 Вариант	2 Вариант
АЧП	3600	51,43	13	16	10
Активы с фиксированной ставкой %	1200	17,14	16	16	16
Недоходные активы	2200	31,43	0	0	0
Всего	7000	100	9,43	-	-
ПЧП	4000	57,14	10	13	7
Пассивы с фиксированной процентной ставкой	800	11,43	12	12	0
Непроцентные обязательства	1200	17,14	0	0	0
Собственный капитал	1000	14,29	15	15	15
Всего	7000	100	9,23

ЧПД= ПД-ПР

ПД = (3600*0,13) + (1200*0.16) - (4000*0.1)+(800*0.12) = 660 - 496 = 164 млн. руб. ЧПМ = ЧПД / Дох акт = 164/ (3600 + 1200) = 0.0342 = 3.42 % Н_зн = (3-6%)

ГАП = АЧП - ПЧП = 3600 - 4000 = - 400 (отрицательное значение)

Процентная ставка увеличилась на три процента. 1 Вариант

ЧПД = 3600*0.16 + 1200*0.16 -4000*0.13 +800*0.12 = 576 + 192 - 520 - 96 = 152 ЧПМ=3,17 % ГАП = - 400

AiЧПД = ГАП * Ai= -400* 0,03 = -12 млн. руб.

При отрицательном ГАПе в результате увеличения процентной ставки произошло снижение ЧПД и ЧПМ. Т пр. (ЧПМ) = ( ГАП / Дох. активы ) * ( Ai/ ЧПМ ) = (-400/4800 ) * (0,03/ 0,0342) = - 0, 073 (-7,3%) Следовательно, чистая процентная маржа в результате увеличения ставки процентов снизилась на 7,3 %.

В данной ситуации банку необходимо сделать корректировку баланса, связанную с изменением ппроцентной ставки.

Показатели	Объем, млн.р.	Удельный вес, %	Процентные ставки
			1 вариант	2 вариант
АЧП	4000	57,14	16	10
Активы с фиксированной ставкой %	1000	14,29	16	16
Недоходные активы	2000	28,57	0	0
Всего	7000	100	-	-
Пассив аналогично (без изменений)

ЧПД = 4000*0,16 + 1000*0,16-4000*0.13 +800*0.12 = 640 + 160 - 520 - 96 = 184 млн. руб. ЧПМ = 3,68 %

"Процентная ставка снизилась на 3%. 2 вариант

ЧПД = 184

ЧПМ = 3,68

Вывод: в результате снижения процентной ставки изменение ЧПД и ЧПМ не произошло. В данном случае получилось на счет корректировки баланса и установления нулевого ГАПа.

Таким образом, ГАП анализ позволяет банкам минимизировать процентный риск. Однако, данный подход является упрощенной формой зависимости ЧПД банка от рассмотренных факторов.

ДЧПД = ГАП * Дi

В данном уравнении важно различать ожидаемые и неожиданные изменения ставок процента, т.к. они могут повлиять на ожидаемые и неожиданные изменения ЧПД. Фактическое изменение ЧПД будет соответствовать ожидаемому, если изменение процентных ставок будет соответствовать прогнозируемому.

Например, рост ставки ожидался на 5 пунктов, а реально она выросла на 7. если банк имеет положительный ГАП, то он получит дополнительный доход от неожиданного увеличения ставки процента. Если же банк имеет отрицательный ГАП, то его доход снизится вследствие плохого управления процентным риском.