1вопрос: Деньги – реальная (или символическая) ценность, которая в данных исторических обстоятельствах обладает максимальной степенью ликвидности, т.е. превращением в товар и услуги. Деньги – это инструмент или средство измерения стоимости, средство обращения и платежа.

В своем развитии деньги прошли несколько форм стоимости, а именно: простую, полную, всеобщую и денежную. При простой стоимости один товар выражал свою стоимость в другом, т.е. товар А=товару Б. Таким образом товар А находится в относительной форме стоимости, т.е. выражает свою стоимость в потребительной стоимости товара Б. А товар Б в свою очередь находится в эквивалентной форме стоимости и своим качеством и количеством должен выражать стоимость товара А. Полная форма стоимости связана с развитием обмена, вызванного первым крупным разделением труда, в связи с чем в процесс обмена включается множество предметов общественного труда. Стоимость товара А = товару Б= товару С и т.д. Таким образом, каждый товар становится эквивалентом и возникает техническая трудность в обмене. Это приводит к тому, что в связи с множеством товаров-эквивалентов стоимость каждого товара не получает законченного выражения. Всеобщая форма стоимости связана с тем фактом, что дальнейшее развитие обмена привело к выделению из множества видов товаров отдельных товаров, играющих на местных рынках роль главных предметов обмена. Основное свойство данной формы стоимости заключается в том, что один товар можно обменивать на все другие виды товаров. Недостаток такой формы стоимости состоит в том, что основная часть товаров-эквивалентов быстро теряла свою потребительную стоимость, была ограничена территориально. Денежная форма стоимости связана с выделением в результате дальнейшего обмена одного товара на роль всеобщего эквивалента. При денежной форме стоимости всеобщий эквивалент срастается с натуральной формой продукта.( Т=Д=Т). Роль всеобщего эквивалента с развитием обмена закрепилась за благородными металлами. Это связанно с тем, что данные металлы в наибольшей степени соответствовали тем требованиям, которые рынок предъявляет к деньгам. Это – однородность, трудность получения в необходимом количестве, делимость без потери стоимости, сохраняемость в течение сколь угодно большого промежутка времени Появление денег превращают стоимость товара в цену. Цена – это денежное выражение стоимости. Таким образом, сущность денег заключается в том, что это историческая категория, разрешающая противоречие товарного производства между потребительной стоимостью и стоимостью в связи с тем, что они являются специфическим товаром, с натуральной формой которого срастается общественная функция всеобщего эквивалента. Современные деньги - символические деньги, не им стоимости. Центробанк делит массу денег при учете на наличные и безналичные (и управляет этими величинами).

Сущ­ность де­нег про­яв­ля­ет­ся че­рез: 1) все­об­щую не­по­сред­ст­вен­ную об­ме­ни­вае­мость; 2) са­мо­стоя­тель­ную ме­но­вую сто­имость; 3) внеш­нюю вещ­ную ме­ру тру­да.

2вопрос: Сущность денег как экономической категории проявляется в их функциях, которые выражают внутреннее содержание денег. Единство функции создает представление о деньгах как особом, специфическом товаре, участвующем в качестве необходимого элемента в воспроизводственном процессе общества. Общепринято, что деньги выполняют 5 основных функций:меры стоимости,средства обращения,средства платежа,средства накопления, мировые деньги

1. Мера стоимости.На производство всех товаров затрачен труд, следовательно, они имеют стоимость. Деньги как всеобщий эквивалент измеряют стоимость всех товаров, т.к. сами являются продуктом человеческого труда. Конкретный труд по производству драгоценных металлов становится абстрактным и за золотом закрепляется право на всеобщую обмениваемость. В связи с тем, что все товары являются продуктами общественно необходимого труда, реальные деньги, сами обладающие стоимостью, и могут стать мерой (эталоном) стоимости всех иных товаров. Причем измерение стоимости товаров происходит идеально, т.е. без участия наличных денег. Использование денег в качестве всеобщего эквивалента, означает, что единицу любого товара достаточно выразить только через денежную единицу. Причем, стоимость товара, выраженная в деньгах, называется ценой.

2. Средство обращения.Функция Д. как средства обращения (или обмена) позволяет обществу избежать неудобств бартерного обмена (Т-Т). Д. посредник при обмене товарами Т-Д-Т. Д. повсеместно и легко принимаются в качестве оплаты за товары и услуги. Это социальное изобретение позволяет производителям платить особым товаром – Д., который в дальнейшем может быть использован для приобретения любого товара на рынке. В отличие от своей первой функции, где товары идеально оцениваются в Д-х. до начала их обращения, Д. при обращении товаров должны присутствовать реально. Таким образом, особенностью Д. как средства обращения является их реальное присутствие в обращении и мимолетность их участия в обмене. В связи с этим функцию средства обращения выполняют и неполноценные Д. - бумажные и кредитные. В этой функции Д. осуществляют контроль над качеством и новизной производимых товаров и способствуют этим формированию рациональной структуры общественного производства. Если Д. обесцениваются, то каждый пытается их сбросить. Прекращается контроль над качеством и новизной товаров, следовательно, не совершенствуется производство. В этом случае п/п переходят на бартер, в этом случае нет возможности выбора времени, объема покупки, партнера по сделке. Отсюда следует, что отсутствует свобода выбора, что в свою очередь повлечет за собой дополнительные затраты. Если Д. обесцениваются, то они не решают главную проблему – формирование рынка и современной структуры производства

3. Средства платежа. Функция Д., как средства платежа возникла в связи с развитием кредитных отношений. В функции средства платежа Д. имеют свою специфическую форму движения, отличную от их движения как средства обращения. Если при функционировании Д. как средства обращения имеет место встречное движение денег и товаров, то при их использовании в качестве средства платежа в этом движении имеется разрыв. Появление данной функции предполагает разделение во времени акта продажи товара и получения за него Д. Продавец становится кредитором, а покупатель – должником. Отношения продавца и покупателя становятся более длительными, чем при обычной продаже. Движение Д. как средства можно представить следующим образом: Т-О-Д, где О- долговое обязательство. Деньги как средство платежа используются в 2-х случаях при продаже товаров в кредит, необходимость которого связана с неодинаковыми условиями производства и реализации товаров при выплате заработной платы рабочим и служащим.

4.Средство накопления. Д. выполняют функцию средства накопления, так как позволяют это сделать в наиболее удобной форме. Это связано с тем, что Д. являются наиболее ликвидным товаром. (Ликвидность – способность выполнять денежные функции). По мере развития товарного производства значение Д. как средства накопления возрастало. Без накоплений и сбережений становилось невозможным осуществлять процесс воспроизводств, т.е. стремление к получению большей прибыли приводит к тому, что Д. не хранят в виде накоплений, а пускают в оборот. Накопление может осуществляется не только в Д. , но они нужны (например- накопления в недвижимости тоже требует денежных затрат) Накопления в деньгах наиболее удобны т. к. Д. ликвидны т.е. мы можем в любой момент их потратить в отличие от других видов накоплений. Кроме того, Д. могут приносить доход если мы храним их в банке. Саккомулированные в банке Д. в виде накоплений на счетах клиентов могут использоваться кредитными учреждениями для инвестиционных программ, в частности для кредитования., а за счет этого происходит расширение и обновление производства. В условиях инфляции Д. не используются, как инструмент накопления. При высоком уровне инфляции банки не способны выплачивать %%, компенсирующие инфляцию. Сокращаются свободные ресурсы в банках, следовательно растут %% за кредитные ресурсы, ставки возрастают, т.к. банки пытаются компенсировать потери от инфляции, При высоком уровне инфляции прекращаются инвестиции в экономику. Предельная планка уровня инфляции составляет 40 %. В связи с тем, что предприятия не в состоянии обновлять оборудование, происходит техническое устаревание предприятий, что приводит к спаду, производства не только сегодня, но и снижает возможности развития в будущем.

5. Мировые деньги.Внешнеторговые связи, международные займы, оказание услуг внешнему партнеру вызвали появление мировых денег. Они функционируют как всеобщее платежное средство (при расчетах по международным балансам – в случае превышения объема платежей страны за границу над объемами поступлений из-за границы ), всеобщее покупательное средство (при прямой покупке товаров за границей и оплате их наличными), всеобщая материализация общественного богатства (перемещении богатства из одной страны в другую при предоставлении внешних займов, кредитов, субсидий)

3вопрос. День­ги име­ют соб­ст­вен­ную клас­си­фи­ка­цию. В ча­ст­но­сти, по фор­ме су­ще­ст­во­ва­ния день­ги бы­ва­ют на­лич­ные и без­на­лич­ные. На­лич­ные день­ги в свою оче­редь под­раз­де­ля­ют­ся на ре­аль­ные день­ги (это мо­не­ты из дра­го­цен­ных ме­тал­лов, слит­ки), бумажные (банк­но­ты и ка­зна­чей­ские би­ле­ты) и раз­мен­ные мо­не­та. Без­на­лич­ные день­ги мо­гут су­ще­ст­во­вать как в рам­ках на­цио­наль­ной де­неж­но-кре­дит­ной сис­те­мы в фор­ме на­цио­наль­ной ва­лю­ты, так и в фор­ме меж­на­цио­наль­ных пла­теж­ных средств в сис­те­ме ме­ж­ду­на­род­ных рас­че­тов.Д. бывают:наличные, которые в свою очередь делятся на металлические (золото, серебро) и бумажные безналичные, которые в свою очередь делятся на кредитные и электронные В своей эволюции Д. прошли следующие этапы: металлические, бумажные, кредитные и электронные.

Первоначально в обращении находились металлические Д. В процессе реализации функции Д. как средства обращения металлические Д, во-первых, стирались, в результате чего полноценная монета превращалась лишь в знак стоимости, во-вторых, происходила сознательная порча металлической монеты как государственной властью (снижение массы сонеты), так и фальшивомонетчиками. Мимолетность присутствия Д. в обращении предполагает замену металлических Д. их знаками. Появилась историческая необходимость замены металлических Д. Бумажные Д. возникли из металлического обращения и выступали в качестве заместителей ранее находившихся в обращении золотых и серебряных монет.

Сущность бумажных Д. заключается в том, что они являются денежными знаками, выпускаемыми (эмиссируемыми) государством для покрытия своего бюджетного дефицита и наделены принудительным курсом.

Эмитентом бумажных Д. является казначейство, которое будучи государственным органом использует выпуск бумажных Д. для покрытия государственных расходов за счет эмиссионного дохода, т.е. разницы между стоимостью эмитированных Д. и стоимостью их выпуска (бумага, печать, перевозка).

Дадим характеристику бумажных Д.: они лишены внутренней стоимости, они являются знаками стоимости, основаны на доверии государству.

Бумажные деньги - банкноты и казначейские билеты - обязательны к приему в качестве платежного средства на территории данного государства. Их стоимость определяется лишь количеством товаров и услуг, которые можно купить на эти деньги. Итак, XX в. ознаменован переходом к обращению бумажных денег и превращением золота и серебра в товар, который можно купить по рыночной цене.

В отличие от металлических Д. бумажные Д. не в состоянии выполнять функцию сокровища. Это связанно с тем, что бумажным Д. присуща неустойчивость. Наиболее типичным является инфляционное обесценивание Д., т.е. происходит чрезмерная эмиссия или выпуск бумажных Д. в обращение.

Наличные Д. обобщенно выражают сложившиеся в человеческом восприятии в течение многих веков предназначение и функции, когда Д-ми выступали реальные товары, в т.ч. и драгоценные металлы. Именно они в концентрированном выражении олицетворяют неизменность самой сути и значения Д. для экономики страны. Ни один другой финансовый инструмент не обладает такой универсальной ликвидностью. Наличные Д. способны выполнять в полной мере все денежные функции, продолжают оставаться самой ликвидной и надежной формой Д. Если в прошлом их надежность обеспечивалась товарной стоимостью металла, из которого они были сделаны, государственной гарантией размена на драгоценные металлы по официально установленному курсу, то в настоящее время банкноты и монеты Банка России отнесены Федеральным законом к безусловным обязательствам Банка России и обеспечиваются всеми его активами, наряду с безналичной составляющей денежной массы являются постоянным объектом контроля и регулирование со стороны Банка России.

2 Расширение сферы коммерческого и банковского кредитования привело к появлению кредитных Д. Кредитные Д. в своем развитии прошли следующие стадии: вексель или долговая расписка, банкнота (вексель банка), чек, электронные Д, и их разновидность - пластиковая карточка.

1. Вексель – документ, составленный по установленной законом форме и содержащий безусловное, абстрактное денежное обязательство об уплате обозначенной в нем суммы в указанный срок и в установленном месте.

Особенностями векселя являются: абстрактность – на векселе не указан конкретный вид сделки, бесспорность – обязательная уплата долга, обращаемость (относится к переводному векселю) – т.е. передаче векселя как платежного средства другим лицам с передаточной надписью на его обороте, что создает возможность взаимного зачета вексельный обязательств. Вексель может быть простым и переводным. Запись в простом вексель звучит: я обязуюсь заплатить… Запись в переводном – заплатите третьему лицу (ремитенту или векселедателю.)Т.к. вексель – это безусловное обязательство то процедура взыскания по нему упрощена. Может использоваться как расчетный документ. Его передача оформляется передаточной надписью – идоссамент.Однако, при вексельном обращении в него входит узкий круг лиц, уверенных в платежеспособности векселедатель и индоссантов (передающих право по векселю другому лицу).

Банкнотное обращение – следующий этап развития кредитных Д., возникший на базе вексельного обращения.

Банкнота- это обязательство банка. Она отличается от векселя: 1. по срочности, т.к. вексель есть срочное долговое обязательство, а банкнота – бессрочное. 2. По обеспеченности, т.е. вексель выпускается в обращение отдельным юридическим или физическим лицом и имеет индивидуальную гарантию, а банкнота выпускается в обращение Центральным банком страны и имеет государственную гарантию.

3.С созданием коммерческих банков и сосредоточением денежных средств на текущих счетах за векселем и банкнотой появились чеки. Чеки - безусловный приказ чекодателя – владельца чека – об уплате определенной суммы Д. держателю чека т.е. чек – это разновидность переводного векселя, который владелец счета выписывает в банк.

Выпуск чеков в обращение не регулируется законодательством, а целиком определяется потребностями коммерческого оборота. Чек – это документ краткосрочного действия. Он не имеет статуса законного платежного средства. Чеками удобно рассчитываться в ситуациях , когда снабженцы сами приобретают товар и сами доставляют его. При расчетах чеками покупатель должен прибрести чековую книжку в банке. Она м.б. на определенную сумму. Предусмотренная сумма списывается с р/сч в клиента в банке и помещается в на отдельный чековый счет. Чек передается в банк по месту нахождения поставщика. Чек направляется в банк покупателя. Во внутреннем обороте чеки используются :

для получения в банках наличных Д., для расчета за товары и услуги в качестве инструмента, опосредующего безналичный расчеты.

На основе чеков возникла система безналичных расчетов, когда большая часть взаимных требований между юридическими лицами погашается без участия наличных Д.

Различают денежные и расчетные чеки.Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных Д. в банке, например за з/п, хозяйственные нужды, командировочные расходы и др.Расчетные чеки – это применяемые для безналичных расчетов. Расчетный чек передается плательщиком получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, который предъявляет чек в свой банк для оплаты.В настоящее время согласно указаниям ЦБ России предусматривается использование в расчетах только покрытых расчетных чеков.Механизация и автоматизация банковских операций и широкой использование компьютерной техники привело к появлению нового вида безналичных Д – электронных Д. или пластиковых карточек. В ходе развития электронных Д. возникли разные вида пластиковых карт, различающихся назначением, функциональными и техническими характеристиками. По функциональным характеристикам различают кредитные и дебетовые карточки.Кредитные карточки выпускают для платежеспособных потребителей. Их использование позволяет им иметь автоматически возобновляемый кредит без специального обеспечения для покупок. Т.о. кредитные карточки позволяют открыть клиенту кредитную линию в результате чего клиент имеет возможность пользоваться кредит при осуществлении расчетов и получении наличных денег.

Дебетовая карточка наиболее распространена в нашей стране в силу ряда объективных экономических причин. ЕЕ именуют также карточкой наличных средств или карточкой активов. Дебетовая карточка, как и кредитная, имеет на магнитной полосе имя и фамилию владельца как клиента определенного кредитного учреждения. В отличие от кредитной, дебетовая карточка является для ее владельца удобным средством проведения платежных операций путем прямого уменьшения размеров его денежных средств. По данному виду карточки клиент может списывать со своего счета в банке суммы только в пределах остатка Д.

Вопр 4. Движение денег, обслуживающих реализацию товаров, работ и услуг, называют денежным обращением. Объективной основой денежного обращения является товарное производство, где товарный мир разделяется на два вида товаров: сами товары и товар - деньги. С помощью Д. в наличной и безналичной форме осуществляется процесс обращения товаров, а также движение ссудного и фиктивного капиталов.

Из процесса денежного обращения, таким образом, вытекает понятие денежного оборота.

Движение денег в наличной безналичной форме при выполнении ими своих функций представляет собой денежный оборот. Денежный оборот охватывает процессы распределения и обмена. Сменяя форму стоимости, Д. находятся в постоянном движении между тремя основными субъектами: физическими лицами, юридическими лицами и государственными органами. Денежный оборот как зеркало отражает состояние экономики, именно сбои в денежном обороте, несовершенство денежного обращения является следствием нарушения экономической пропорции. В свою очередь нужно стремится рационально организовывать денежный оборот с тем, чтобы он благоприятно влиял на экономику. Вопросами организации как наличного, так и безналичного оборота занимается ЦБ.

Денежный оборот можно классифицировать: 1)По экономическому содержанию: -)Денежно-расчетный оборот – обращение денег на расчетом рынке

-)Денежно-финансовый оборот – обращение денег на финансовом рынке -)Денежно-кредитный оборот – обращение денег на кредитном рынке

2)По форме: -)Наличный - обращение наличных денег-)Безналичный – обращение безналичных денег

ЦБ предпринимает усилия для того, чтобы наличный и б/наличный обороты были бесперебойными. Вводятся нов технологии бумажных расчетов, для того чтобы ускорить б/нал оборот. ЦБ стремится сделать денежный оборот безопасным как наличный, так и безналичный.Основными критериями для характеристики денежного оборота являются:

Степень устойчивости Д. Если Д. устойчивые, то они используются как во внутреннем обороте страны, так и во внешнем. Это позволяет государству увеличивать количество Д. в обороте. Если Д. не устойчивые и уровень инфляции высок, то наличные Д. не используются во внешнем обороте, а во внутренний оборот втягивается иностранная валюта. Для оценки использование Д. используется К-т монетизации:

К= (ср. годовая величина денежной массы / ВВП) * 100%

Роль денежного оборота, его правильная организация проявляются в следующих моментах:

• - отлаженность хозяйственного оборота и платежно-расчетной системы

• - способность обеспечивать сбалансированность спроса и предложения

• - характер и степень влияния денежной массы на рост цен и инфляцию

• - хронический недостаток денежных средств у субъектов рынка для своевременной выплаты з/п и финансирования оборотных средств.

Денежное обращение осуществляется в наличной и безналичной формах.

Наличный и безналичный обороты различны

• -наличный оборот более опасный и со временем эта опасность увеличивается

• -наличный оборот более дорогой с точки зрения стоимости Д. (составляет 20 % от стоимости Д.)

• - наличный оборот обслуживает теневой и криминальный бизнес, его трудно поймать, его очень сложно учесть и нельзя сказать, кого он обслуживает. Эти обороты не облагаются налогами.

• - при наличном обороте существуют потери бюджета, т.к. возможен его уход от налогообложения.

Налично- денежное обращение — движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими 2-х функций: средства платежа и средства обращения. Налично-денежный оборот включает в себя движение всей налично-денежной массы за определенный период времени между физическими, юридическими лицами и органами государственной власти. Наличные деньги используются: для оплаты товаров, работ, услуг; для расчетов, не связанных с движением товаров и услуг( расчетов по выплате заработной платы, премий, пособий, стипендий, пенсий, по выплате страховых возмущений по договорам страхования, при оплате ценных бумаг и выплате дохода по ним, по платежам населения, на хозяйственные нужды, на оплату командировок, на представительские расходы, на закупку сельхозпродукции и т.д.). Налично-денежное движение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот, металлических монет, других кредитных инструментов (векселей, чеков, кредитных карточек). В России предпринимаются попытки ограничить налично-денежное обращение, т.к. оно позволяет уходить от контроля государства за деятельностью юридических и физических лиц.

Поскольку ЦБ в стране является единым эмиссионным центром и отвечает за уровень инфляции, то организация налично-денежного оборота так же является функцией ЦБ. При организации налично-денежного оборота ставятся следующие задачи:

• -) уменьшить долю наличности,

• -) обеспечить бесперебойное снабжение наличностью в соответствии с потребностями, -)обеспечить безопасность денежного оборота, постоянно работая над системой защиты денежных знаков и над безопасностью их движения.

Для достижения поставленных целей ЦБ разрабатывает правила НДО в РФ (инструкция №14 «Об организации налично-денежного обращения в России»). Для снижения доли наличности в инструкции предусмотрены следующие положения:

• 1)все п/п обязаны хранить ср-ва в кассах в определенном лимите;

• 2)все расчеты п/п осуществляют б/нал путем и расчеты наличными ограничены в размере 60 тыс. руб. по 1 сделке.

Проверку соблюдения кассовой дисциплины осуществляют коммерческие банки, где находятся счета этих п/п ЦБ проверяет ком банки на предмет выполнения ими проверок кассовой дисциплины клиентов. При выявлении случаев нарушения кассовой дисциплины предусмотрены штрафные санкции, кот взыскивают налог органы. В каждом регионе потребность в наличности удовлетворяет подразделения ЦБ. Каждое территориальное учреждение составляет прогнозы потребностей в кассовой наличности на предстоящий квартал. Прогнозы территории концентрируются в Москве, ЦБ заказ-т печатание Д в фабрику Гос знака. Для обеспечения безопасностей совершения кассовых операций ЦБ разработал правила инкассации Д, перевозки, кассовых операций.

Безналичное обращение - движение стоимости без участия наличных денег. Высокий уровень безналичных расчетов в любой стране говорит о правильной, грамотной организации всего денежного оборота.

Между наличным и безналичным обращением существует тесная взаимосвязь: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, они образуют общий денежный оборот, в котором действуют единые деньги.

В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичного обращения: по товарным операциям, т.е. безналичные расчеты за товары и услуги; по финансовым обязательствам, т.е. платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями. Значение безналичных расчетов состоит в том, что они ускоряют оборачиваемость средств, сокращают абсолютную величину наличных денег в обороте, сокращаются издержки на печатание и доставку наличных денег.

В России в соответствии с правилами Банка России определено, что расчеты предприятий по своим обязательствам, а также между юридическими и физическими лицами за товарно-материальные ценности производятся в безналичном порядке через учреждения банка.

Безналичный оборот в России характеризуется обязательным открытием расчетного или текущего счета в учреждении банка; платежи производятся с согласия покупателя или по поручению плательщика; основанием для перечисления средств являются финансовые платежные документы (платежные поручения, расчетные чеки, договора); при нарушении условий договора существует возможность полного или частичного отказа от оплаты в соответствии и “Правилами осуществления безналичных расчетов”; наличные деньги в кассе предприятия находятся в пределах установленных лимитов; самостоятельность в расходовании средств на счетах в соответствии с “Порядком ведения кассовых операций в РФ” от 1993 г.

Для того чтобы осуществлять б/нал расчеты п/п открывают в банках различные счета. Основной счет – расчетный счет. На нем отражаются все потоки, связанные с поступлением Денег или платежами. Для того чтобы открыть р/сч, представляется пакет документов, кот должны подтвердить, что п/п зарегистрировано в налоговых органах, в ПФ. Документы должны подтвердить образцы подписей, руководителей, кот могут давать распоряжения по счету. После проверки соответствия документов банк и клиент заключают договор на расчетно-кассовое обслуживание. Сегодня п/п им право открывать неограниченное число р/сч. Кроме р/сч открываются валютные счета если п/п занимается экспортом и импортом. Бюджетным учреждениям открываются бюджетные счета. П/п сегодня может выбрать любую форму б/нал расчетов.

Определены следующие формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями; расчеты платежными требованиями-поручениями; инкассовые расчеты; расчеты с применением аккредитивов; расчеты с использованием чеков; расчеты с использованием векселей; клиринговые расчеты; расчеты с помощью пластиковых карточек.

В соответствии с положением 2П «О б/нал расчетах в РФ» предусмотрены 4 формы б/нал расчетах:

1)Расчеты плат поручениями. Основной документ платежное поручение. Основная масса расчетов осуществляется платежными поручениями. При этой форме расчетов участие банка min, и банк не может воздействовать на клиента с целью ускорения платежей. При этой форме возможны 2 варианта: Предварительная оплата и Последующая оплата.

2)Расчеты по инкассо. Основной документ - платежное требование. При расчетах по инкассо банк берет на себя обязательство предъявить плат требование покупателю. (инкассо - предъявить к оплате)При этой форме сначала отгружается товар, после отгрузки предъявляются требования в банк. Банк предъявляет плат требование клиенту покупателю и ожидает 5 дней для того, чтобы принял решение об оплате или отказе.

3)Аккредитивная форма расчетов. Основной документ - аккредитивное заявление. Этой формой расчетов пользуются тогда, когда покупатель неизвестен или у покупателя фин положение плохое, или это крупная поставка, кот является очень важной для п/п. Эта форма гарантирует платеж, она является более длительной и дорогой. Схема: клиент дает аккредитивное заявление в банк, на основе чего банк снимает ср-ва со счета клиента и переводит ср-ва в банк поставщика. Эти Д зачисляются на отдельный аккредитивный счет. Банк поставщика сообщает своему клиенту, что на его имя поступили ср-ва на такую ∑ и на такой срок. Поставщик отгружает товар и, прилагая отгрузочные документы предоставляет плат требование  банк зачисляет ср-ва на счет поставщика.

4)Расчеты чеками. Основной документ - чек. Чеками удобно рассчитываться в ситуациях, когда снабженцы сами приобретают товары и сами доставляют. При расчетах чеками покупатель должен приобрести чековую книжку в банке. Чековая книжка д б на опред ∑. Предусмотренная ∑ снимается с р/сч и помешается на отдельный чековый счет. Чек передается в банк по месту нахождения поставщика. ∑ чека зачисляется на счет поставщика, а сам чек направляется в банк покупателя.

Вопрос 5. Денежная система – устройство денежного обращения в стране, сложившееся исторически и закрепленная национальным законодательством. Она сформировалась в XVI – XVII вв. с возникновением и утверждением капиталистического производства, а также централизованного государства и национального рынка. По мере развития товарно-денежных отношений и капиталистического производства денежная система претерпевала существенные изменения. 1) Системы обращения металлических денег, которая базируется на действительных деньгах (золотых и серебряных), выполняющих все 5 функций, а обращающиеся банкноты беспрепятственно обмениваются на действительные деньги (золото и серебро).

Основной характеристикой этой системы является то, что Д в этот период были привязаны к золоту. Это длинный отрезок времени и связь с золотом была разная. Бумажные Д. тоже были связаны с золотом: за каждой денежной единице было закреплено определенное кол-во золота. При этой системе банки выпускали бумажные Д. в кол-ве равному их золотому запасу. Государство для покрытия своих расходов выпускало бумажные Д. в строго ограниченном кол-ве (казначейские билеты). Основная масса Д. выпускалась банками в привязке к золоту. Со временем в связи с ростом товаров денежная масса постоянно росла и у многих стран появлялись проблемы обеспечения их золотом. Золото по странам было распределено очень неравномерно и встал вопрос об отказе от золота.

При системе металлического денежного обращения выделяют два вида денежных систем: биметаллизм; монометаллизм

Биметаллизм - роль всеобщего эквивалента закреплена за двумя металлами: золотом и серебром. Предусматривается неограниченное обращение и свободная чеканка, установление двух цен на один товар. Эта система существовала в XVI - XVIII вв., а в ряде стран Западной Европы действовало и в XIX в. Система не обеспечивала устойчивости денежного обращения.

Монометаллизм - роль всеобщего эквивалента закреплена за одним металлом. Серебряный монометаллизм существовал в России (1843-1852 гг.), Индии (1852-1893 гг.), Китай (до 1935 г.). Золотое обращение России -с 1897 г.

Различают три разновидности стандарта золотого монометаллизма: золотомонетный; золотослитковый; золотодевизный.

Золотомонетный стандарт характеризовался свободной чеканкой монет, беспрепятственным обменом банкнот на золото, не запрещенным движением золота между странами. Этот стандарт требовал наличия золотых запасов в эмиссионных центрах. Первая мировая война привела к отмене золотомонетного стандарта в большинстве стран.

После Первой мировой войны в Великобритания и Франция введен золотослитковый стандарт, при котором банкноты обменивались на золотые слитки; в Германии, Австрии, Дании, Норвегии - золотодевизный стандарт, при котором банкноты обменивались на девизы, т.е. платежные средства в иностранной валюте, разменные на золото. В результате мирового экономического кризиса 1929 - 1933 гг. утвердилась система обращения бумажно-кредитных денег, не разменных на действительные деньги. Система предусматривает господствующее положение банкнот, выпускаемых эмиссионными центрами стран.

2) Системы бумажно-кредитного обращения или не металлические, при которой действительные деньги вытеснены знаками стоимости, а в обращении находятся бумажные (казначейские векселя) либо кредитные деньги.

С 1933 все страны прекратили обмен своих Д на золото, и с этого периода времени было отменено золотое содержание Д, а обеспечение Д зависело от товарной массы, от конкурентоспособности товаров (качество). В этих условиях на первый план выдвигается задача управления кол-вом Д. Эмиссия Д. стала производиться из одного центра. Центральные Банки планировали кол-во Д. и устанавливали ориентиры роста на предстоящий период. Этот процесс называется таргетирование (таргет - ориентир). В этот период времени еще сохранялась роль золота для совершения международных сделок. Но после 1971г и в международном обороте золото было вытеснено твердыми валютами. Денежный оборот становится безналичным, доля наличности ежегодно сокращалась. При неметаллической системе можно быстрее прийти к инфляции и труднее из неё выйти

Вопрос 6. Инфляция - это переполнение финансовых каналов бумажными деньгами, что приводит к их обесцениванию.

Инфляция - это денежное явление, но она не ограничивается обесцениванием денег. Она проникает во все сферы экономической жизни и начинает разрушать эти сферы. От нее страдает государство, производство, финансовый рынок, но больше всех страдают люди. Во время инфляции происходит:

Обесценивание денег по отношению к золоту; Обесценивание денег по отношению к товару;

Обесценивание денег по отношению к иностранной валюте.

Инфляция (от лат. Inflatio – вздутие) – это обесценение денег вследствие превышения количества денежных единиц в экономике над суммой цен и товаров и образование в сфере обращения неких денежных знаков, не обеспеченных товарами. Это феномен присущий только бумажно-денежному обращению.

Краткое определение инфляции означает обесценение денег по отношению к товарам и иностранной валюте. Полное понятие включает: А)- главные причины – диспропорции общественного производства, диктат предприятий-монополистов и экономическая политика государства, порождающие денежные и не денежные факторы инфляции; Б)- следствие – избыток денег по сравнению с реальными потребностями хозяйственного оборота в деньгах; В) - сущность (форма проявления) – обесценение денег в результате роста цен и снижения валютного курса; Г) - социально-экономические последствия – перераспределение национального дохода и национального богатства в пользу предприятий-монополистов, «теневой экономики», государства за счёт снижения реальной заработной платы, пенсий и других фиксированных доходов населения. В этом смысле инфляция подобна худшему виду налога и принудительного займа. Основным содержанием инфляции, по определению, является нарушение нормального соотношения между количеством денег, обращающихся в экономике, и массой товаров, имеющихся на рынке. Если денежная масса увеличивается слишком быстро по сравнению с ростом товарной массы, то деньги становятся менее ценными, чем прежде, теряют своё «товарное наполнение» (много денег «гоняется» за малым количеством товаров). Начинается стойкий рост цен, обусловленный избыточным увеличением денежной массы. Причины развития инфляции обычно условно делят на денежные и не денежные:Денежные причины дают первичный толчок развитию инфляционного процесса и активно влияют на его протекание. К ним относят: А) чрезмерную эмиссию денег;

Б) расширение объемов кредитования со стороны кредитных учреждений; В) хронический дефицит государственного бюджета; Г) увеличение скорости оборота денег; Д) чрезмерные инвестиции, несоответствующие реальному потреб. экономики в капиталовложениях; Е) нестабильность обменного курса национальной валюты.

Не денежные причины инфляции обусловливают рост цен со стороны воспроизводственного процесса. В состав не денежных факторов обычно включают: А) диспропорции общественного воспроизводства (нерациональная структура экономики); Б) монополизацию экономики; В) милитаризацию экономики;

Г) рост издержек производства; Д) мировые структурные кризисы (например, сырьевой, энергетический);

Е) стихийные бедствия, крупные аварии, влекущие дополнительные расходы гос. бюджета.

Проявляясь в обесценении денег, инфляция тем самым затрагивает самые разнообразные стороны хозяйственной и социальной жизни общества. Деньги перестают нормально выполнять свои функции меры стоимости, средства обращения и платежа и, что особенно важно, средства накопления.

Инфляция по формам проявления инфляция бывает:1. Открытая – т.е. инфляция за счет свободного (открытого) роста цен потребительских товаров и производственных ресурсов. Проявляется в продолжительном росте уровня цен. Эту форму инфляция принимает в условиях свободных цен.2. Скрытая (подавленная) – проявляется в усилении товарного дефицита, сопровождающегося стремлением государства удержать цены на прежнем уровне. В этом случае происходит «вымывание» товаров на открытых и переток их на теневые рынки, где цены, безусловно, растут. Данную форму инфляция принимает в условиях жёсткого государственного контроля за ценами.

Инфляция по степени проявления бывает:1. Ползучая (умеренная)- инфляция протекает медленно. Деньги обесцениваются на 2-3% в год. Такая инфляция, если к тому же соответственно растут доходы и заработная плата, населением воспринимается достаточно спокойно.

2. Галопирующая (скачущая) – инфляция в виде скачкообразного роста цен, когда среднегодовой темп прироста цен составляет 10-50%. Инфляция измеряется двузначными и трёхзначными цифрами от 20 до 200%. В странах, переживающих такую инфляцию, экономический рост практически останавливается. Быстро увеличивается разрыв между ценами и заработной платой, что ведёт к резкому падению уровня жизни даже обеспеченных категорий населени 3. Гиперинфляция – инфляция с очень высоким темпом роста цен, когда представляет наибольшую опасность. Её условный рубеж – ежемесячно (в течение трёх-четырёх месяцев) рост цен свыше 50%, а годовой выражается четырёхзначными цифрами. Особенность гиперинфляции состоит в том, что она становиться практически неуправляемой; обычные функциональные взаимосвязи и привычные рычаги управления ценами не действуют

– инфляция, вызванная чрезмерной кредитной политикой.