Ситуація №15
Банк кредитує комбінату витрати виробництва. (дані на 01.06)
1 вар. 2 вар.
1. Залишок виробничих витрат: |
|
|
-за плану |
1400 |
1350 |
- фактично |
1300 |
1400 |
2. Списано на собівартість прод-ції: |
|
|
- за планом |
650 |
600 |
- фактично |
620 |
650 |
3. Власні кошти комбінату |
200 |
200 |
Визначити розмір витрат які банк може про кредитувати
1300-650-200=450 (про кредитовані затрати)
1350-650-200=500
Ситуація № 16
Вирішити питання про можливе надання позичальнику додаткового кредиту.
1вар. 2 вар. 3 вар.
1. Фактичний залишок виробничих витрат |
800 |
850 |
850 |
2. Списано на собівартість |
|
|
|
- фактично |
300 |
250 |
250 |
- за планом |
250 |
300 |
300 |
3. Власні кошти позичальника |
250 |
200 |
200 |
4. Кредиторська заборгованість що відноситься до витрат |
50 |
50 |
50 |
5. Кредитна лінія, викрита позичальнику |
400 |
400 |
400 |
6. Заборгованість по кредиту |
300 |
300 |
200 |
1 вар. додаткова сума кредиту 800-300-250-50-300= -100 (перекредитували, не може бути виданий, а повинен бути погашений = -100)
2 вар. 800-300-200-50-300= 0 (в цьому випадку не може бути виданий і непотрібно погасити)
3 вар. 850-300-200-50-200 = 100 (вільне забезпечення можна видати кредит)
Вільний ліміт 400-200 = 200
Видаємо кредит в межах вільного ліміту на суму меншу тобто 100.
Ситуація № 10
Використовуючи GAP – аналіз та виходячи із нижченаведених даних, розрахувати ризик зміни розміру капіталу банку, викликаний зміною ринкових процентних ставок.
Чутливі до зміни процентних ставок активи – 900
Чутливі до зміни процентних ставок пасиви -1000
Процентна ставка по активних операціях – 15%
Процентна ставка по активних операціях -10 %
За аналізований період процентна ставка зросла на 5 %.
GAP = 900-1000= -100 (від’ємний зростає % ставка)
GAP = ЧА- ЧЗ
% дохід по активах = 900*0,15 = 135 тис.грн.
% витрати = 1000*0,1 = 100 тис.грн.
% дохід = 135-100 = 35 тис.грн.
% дохід = 900*0,2 = 180 тис.грн. (0,2 це 15+5=20%)
% витрати = 1000*0,15 = 150 тис.грн.
Чистий % дохід = 180-150 = 30 тис.грн.
Кумулятивний GAP
К = ЧА/ЧЗ
IBR =KGAP/ПА*100% індекс % ризиків
дельтаП = дельта r *KGAP – Зміна маржі прибутку
дельта r – зміна рівня % ставки
Ситуація № 11
Використовуючи аналіз Duration та нижченаведені дані, розрахуйте ризик вартості капіталу банку, викликаний зміною ринкових процентних ставок.
Активи ком. банку -500
Пасиви ком. банку – 300
Середньозважені строки погашення активів – 3,2 року
Середньозважені строки погашення пасивів – 2,5 року
Ставка Дисконтування була 13%, а за 2 роки зросла на 6 %.
3,2-2,5 = 0,7 (дисбаланс між середньозваженою А-П)
(0,7*0,06/(1+0,13))*2 = 0,074 або на 7% (на скільки збільшився капітал банку за 2 роки)
Ситуація №12 + ТАБЛИЦА на стр 128-132
Коефіцієнт миттєвої ліквідності
КЛ1= Ав високоліквідні /Зп поточні зобов’язання =220+230+240+250/620= КЛ1=23,7+33,6+121,2/3105,6 =0,057 (невиконаний)
При оптимальному значенні не менше 0,2
Коефіцієнт поточної ліквідності
КЛ2= Ал ліквідні активи /Зп поточні зобов’язання =150+160+162+170+180+190+200+210/620=
КЛ2 =1320,0+272,6+385,0+15,0/3105,6 =0,6 (виконаний)
При оптимальному значенні не менше 0,5
Коефіцієнт загальної ліквідності
КЛ3 = Ао оборотні активи /Зп поточні зобов’язання =260/620 =
КЛ3 =3438,2/3105,6=1,1(невиконаний)
При оптимальному значенні не менше 2
Коефіцієнт маневреності власних коштів
КМ = Вк власний капітал - Ан необоротні активи /Вк власний капітал =380-080/380 = КМ =1775,9-1712,4/1775,9 =0,035 (невиконаний)
При оптимальному значенні не менше 0,5
Коефіцієнт незалежності
КН = Зк залучені кошти /Вк власні кошти = 480+620/380 =
Кн = 269,1+3105,6/1775,9=1,9 (невиконаний)
При оптимальному значенні не більше 1
Аналіз грошовіх потоків позичальника
К = (Нсм*n)-(Зм*n)-Зі /Ск
(беремо за 3 останні місяці)
При оптимальному значенні не менше 1,5
Показники рентабельності
по підприємству Р = Пч чистий прибуток /А активи
Р = Пч / Ок середньорічна вартість основного капіталу +Обк середньорічна вартість оборотного капіталу
Рентабельність продажу
Р = Пч /Ор обсяг реалізації продукції (без ПДВ) = 220/035=
Р =1371,4/15208,7 =0,09 або 9%
Рентабельність акціонерного капіталу
Р = Пч /Ак акціонерний капітал =220/300 =
Р =1371,4/0,4 =3428,5
Рентабельність активів Р =Пч /А активи = 220/280=
Р = 1371,4/12771,0 =0,11
Обертання капіталу
на початок року = 380-080 = 1775,9-1712,4 =63,5
на кінець року = 380-080 = 3147,3-2236,7 =910,6
910,6+63,5/2 =487
Кількість оборотних коштів 035 = 15208,7/487 =31
Тривалість 1-го обороту = 360/31 =11,7 = 12дней
Загрузка обороту капіталу Середній залишок/виручка від реалізації =0,03 грн.
Фондовіддача = виручка від реал. / середньорічна вартість основних фондів (коли більше то краще)
Фондоемкість = середньорічна вартість основних фондів /виручка від реал. (коли більше то гірше)
Аналіз дебіторської і кредиторської заборгованості
дебітори – з 150 до 210
кредитори – з 520 до 610
Добре коли більше кредиторів
Середня величина дебіторська = 150-210 на початок + 150-210 на кінець /2 = 1992,6+2004,8 /2 = 1998,7
Середня величина кредиторська так же тільки по кредиторам
Оборотність дебіторської заборгованості = середні залишки дебіт заборг*360 /виручку = 1998,7*360/15208,7 = 48 днів
Ситуація №13
Підприємство, яке має заборгованість по позичкам під заставу векселів, надало банку відомості станом на 01.11, в яких є такі дані тис.грн.:
Iвар. IIвар. IIIвар. IVвар.
1. Загальна сума векселів |
700 |
900 |
800 |
900 |
2. Високоліквідні векселі |
650 |
500 |
600 |
750 |
3. Питома вага вартості векселів, які кредитуються, в загальний сумі векселів % |
80 |
70 |
60 |
70 |
4. Заборгованість по позичках під векселі |
300 |
300 |
300 |
600 |
5. Ліміт кредитування |
350 |
350 |
300 |
650 |
Розрахувати можливу суму додаткового кредиту.
I вар.
1) Сума кредиту який можна надати (забезпечення) 650*80%/100% =520
2) Вільне забезпечення 520-300 = 220
3) Вільний ліміт кредитування 350-300 =50
Виданий кредит під вільне забезпечення але в межах вільного ліміту тобто 50
II вар.
1) 500*70%/100% =350
2) 350-300 =50
3) 350-300 =50
Кредит видаємо під вільне забезпечення але в межах вільного ліміту 50
III вар.
1)600*60%/100% =360
2)360-300 =60
3)300-300 = 0
Кредит не видається тому що відсутній вільний ліміт.
IV вар.
1)750*70%/100% =525
2)525-60 = -75
3)650-600 =-50
Кредит не може бути виданий, а навпаки треба погасити в сумі 75, але на суму повинні надати високоліквідні векселі.