Відповідь III вар.:
400+20/4500=0,093 тобто 9,3% (треба не більше 5%) беремо від 4500, 5% =225
225-20-30=175 Розмір кредиту видаємо тільки 80% від 160 (пункт 17)
Оскільки це бланковий кредит тобто це 50% від 160 буде 80%.
Розрахунок потреби с/г під-в в кредиті:
Показники |
1.01.03 |
1.04.03 |
1.07.03 |
1.10.03 |
1.01.04 |
1. Затрати рослинництва, тваринництва та інших вир-в. |
30 |
120 |
240 |
290 |
40 |
2. Вихід прод-ції рослинництва і тваринництва |
10 |
20 |
50 |
240 |
20 |
3. Затрати незавершеного вир-ва (1-2 строки=) |
20 |
100 |
190 |
50 |
20 |
4. Витрати майбутніх періодів |
40 |
50 |
60 |
60 |
60 |
5. Вир-во заплан. і готової прод-ції |
300 |
300 |
350 |
400 |
310 |
6. Розрахунки з заготівельною організацією |
5 |
20 |
40 |
45 |
10 |
7. Внутрирічна недостача власних коштів на планові затр |
- |
10 |
12 |
8 |
- |
8. Сукупна потреба в оборотних коштах (3+4+5+6+7 стр) |
365 |
480 |
652 |
563 |
400 |
9. Кредиторська заборгованість |
15 |
20 |
25 |
20 |
20 |
10. Фактична наявність власних оборотних коштів |
350 |
350 |
355 |
360 |
380 |
11. Потреби в кредиті (8-9-10 строки) |
- |
110 |
272 |
183 |
- |
Як видно із розрахунку потреба в кредиті визначається як різниця між розміром сукупної потреби оборотних коштів і наявності власних оборотних коштів, а також кредитної заборгованості.
З цього розрахунку слідує також те що повернення кредиту на затрати поточного виробничого циклу. Повинні повністю покриватися за рахунок виходу продукції і приросту власних оборотних коштів до кінця даного календарного року.
Розрахунок авансового кредиту (дані за місяць)
1. Прогнозований обсяг с/г прод-ції у населення - 840
з них оплачується:
- шляхом безготівкових перерахувань(коштові перекази та перахування на вклади) – 180
- готівкою – 660
2. Видатки по доставці с/г продукції і проведення закупівлі за готівку – 60
3. Видатки на закупівлю з виручки – 20
4. Потреби в готівці для розрахунку з населенням і на видатки по веденню закупівель 660+60-20=
5. Термін авансового кредиту – 6
6. Розмір авансового кредиту 660+60-20/30х6=
З розрахунку видно що розмір авансового кредиту визначається виходячи з одноденної потреби в готівкових грошах і потреби в готівкових грошах в днях.
По мірі використання авансового кредиту проводиться його відшкодування. Для цього під-во подає в банк документи які підтверджують те що кредит використаний по цільовому призначенню і в межах використання кредиту призводиться його відшкодування.