Счета аналитического учета

Дт Счет 60 Кт

«Расчеты с ООО «Дельта»

Сн 53 550

25) 58 860

2а) 4 500

2б) 810

Об 58 860

Об 5 310

Ск -

Дт Счет 60 Кт

«Расчеты с ОАО «МПСП»

Сн 330 000

25) 502 280

1а) 146 000

1б) 26 280

Об 502 280

Об 172 280

Ск -

Дт Счет 60 Кт

«Расчеты с ООО «Конус»

Сн -

26) 4 720

19а) 4 000

19б) 720

Об 4 720

Об 4 720

Ск -

Дт Счет 71 Кт

«Расчеты с Кузнецовым А.П.»

Сн 6000

3а) 4 000

3б) 1 500

4) 500

Об -

Об 6 000

Ск -

Наименование аналитического счета

Остаток на

1 марта

Обороты за март

Остаток на

31 марта

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

Расчеты с ООО «Дельта»

53 550

58 860

5 310

-

Расчеты с ОАО «МПСП»

330 000

502 280

172 280

-

Расчеты с ООО «Конус»

-

4 720

4 720

-

Итого

383 550

565 860

182 310

-

№

п/п

Документы и краткое содержание операций

2 В

Корреспонденция счетов

Сумма,

руб.

Д-т

К-т

1

2

3

4

5

1

Счет-фактура и приходные ордера

Получены от ОАО «МПСП» и оприходованы материалы

а)покупная стоимость

б)налог на добавленную стоимость (18%)

146 000

26 280

10

19

60

60

2

Счет и товарно-транспортные накладные транспортной организации ООО «Дельта»

Принят к оплате счет ООО «Дельта» за доставку материалов:

а)стоимость услуги

б)налог на добавленную стоимость (18%)

4 500

810

10тзр

19

60

60

3

Авансовый отчет № 15 Кузнецова А.П.

Подотчетные суммы израсходованы на:

а)приобретение материалов

б)оплату услуг по разгрузке материалов

4 000

1 500

10

10тзр

71

71

4

Приходный кассовый ордер

Возвращены Кузнецовым А.П. неизрасходованные средства

500

50

71

5

Требования №№ 29-57

Отпущены со склада в производство материалы по учетным ценам:

а)на изготовление изд. А

б)на изготовление изд. Б

65 000

55 000

20а

20б

10

10

6

Расчет бухгалтерии

Списываются транспортно-заготовительные расходы, приходящиеся на отпущенные в производство материалы а)на изготовление изд. А

б)на изготовление изд. Б

689

583

20а

20б

10тзр

10тзр

7

Ведомость начисления и распределения заработной платы

Начислена заработная плата:

а) рабочим за изготовление изд. А

б) рабочим за изготовление изд. Б

в) рабочим по ремонту оборудования

г) производственным служащим

д) служащим административного корпуса

50 000

30 000

5 000

15 000

30 000

20а

20б

25

25

26

70

70

70

70

70

8

Ведомость начисления и распределения заработной платы

Начислены страховые взносы по действующим тарифам от сумм начисленной заработной платы:

а) рабочим за изготовление изделия А

б) рабочим за изготовление изделия Б

в) рабочим по ремонту оборудования

г) производственным служащим

д) служащим административного корпуса

15000

9000

1500

4500

9000

20а

20б

25

25

26

69

69

69

69

69

9

Расчет бухгалтерии

Удержан налог на доходы физических лиц

13 300

70

68ндфл

10

Расчет бухгалтерии

Начислены пособия по временной нетрудоспособности

1 400

69

70

11

Выписка из расчетного счета, приходный кассовый ордер

Получено в кассу на выплату заработной платы

131400

50

51

12

Расчетно-платежная ведомость

Выдана из кассы заработная плата

110 000

70

50

13

Расчетно-платежная ведомость, расходный кассовый ордер

а)Депонирована невыданная заработная плата

б)Сдана в банк депонированная заработная плата

8 100

8 100

70

51

76

50

14

Ведомость начисления амортизации основных средств

Начислена амортизация основных средств:

а) основных участков

б) административного корпуса

2 000

1 000

26

26

02

02

15

Расчет бухгалтерии

Распределены и списаны пропорционально основной з/п рабочих :

общепроизводственные расходы:

а) на производство изд. А

б) на производство изделия Б

общехозяйственные расходы:

а) на производство изд. А

б) на производство изделия Б

16 250

9 750

26 000

16 000

20а

20б

20а

20б

25

25

26

26

16

Накладная на выпуск готовой продукции

Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости (остатка незавершенного производства на конец месяца нет)

а) изделия А

б) изделия Б

182 939

190 333

43а

43б

20а

20б

17

Накладная на отпуск готовой продукции, счет-фактура

Отгружена готовая продукция покупателю.

Предъявлен счет:

а) стоимость продукции

б) налог на добавленную стоимость (18%)

495 600

75 600

62

90

90

68ндс

18

Расчет бухгалтерии

Списывается фактическая себестоимость проданной продукции

340 000

90

43

19

Счет транспортной организации ООО «Конус»

Принят к оплате счет за доставку готовой продукции до покупателя

а) стоимость услуги

б) налог на добавленную стоимость 18%

4 000

720

44

19

60

60

20

Расчет бухгалтерии

Списываются коммерческие расходы, приходящиеся на реализованную продукцию

4 000

90

44

21

Выписка из расчетного счета в банке

Поступило на расчетный счет от покупателей за продукцию полностью

495 600

51

62

22

Расчет бухгалтерии

Выявляется и списывается финансовый результат от продажи продукции

76 000

90

99

23

Расчет бухгалтерии

Начислен налог на имущество

1 400

91.2

68налог на имущество

24

Расчет бухгалтерии

Определяется и списывается по назначению результат по счету 91 "Прочие доходы и расходы"

1 400

99

91.1

25

Расчет бухгалтерии

Начислен налог на прибыль (20%)

14 920

99

68налог на прибыль

26

Выписка из расчетного счета в банке

Оплачены счета поставщиков материалов и транспортной организации полностью

565 860

60

51

27

Расчет бухгалтерии

Предъявлен бюджету НДС по приобретенным материалам

27 810

68

79

28

Выписка из расчетного счета в банке

Перечислен в бюджет НДС

75 600

68

51

Итого:

3 368 944