- •Содержание
- •Введение
- •Исходные данные об ооо «Гамма»
- •2. Журнал хозяйственных операций Хозяйственные операции ооо «Гамма»
- •3. Бухгалтерские справки Бухгалтерская справка № 1 (к операции №13)
- •Бухгалтерская справка № 2 (к операции №15) Расчет отклонений фактической себестоимости от учетной цены, относящиеся к израсходованным материалам
- •Бухгалтерская справка № 3 (к операции №23)
- •Бухгалтерская справка № 4 (к операции №30)
- •Бухгалтерская справка № 5 (к операции №32)
- •Бухгалтерская справка № 6 (к операции №34) Финансовый результат от продажи
- •Бухгалтерская справка № 7 (к операции №39) Определен размер ндс, подлежащий предъявлению в зачет бюджету
- •Бухгалтерская справка № 8 (к операции №43) Выявлено сальдо прочих доходов и расходов
- •Бухгалтерская справка № 9 (к операции №44)
- •4. Оборотно-сальдовая ведомость Оборотно – сальдовая ведомость ооо «Гамма»
- •5. Бухгалтерский баланс
- •6. Отчет о финансовых результатах
- •Приложение
3. Бухгалтерские справки Бухгалтерская справка № 1 (к операции №13)
Выявлено отклонение фактической себестоимости материалов от их учетной цены
№ п/п |
Дебет |
Кредит |
Сумма |
Содержание проводки |
Основание |
||
Счет |
Наименование |
Счет |
Наименование |
||||
1 |
16 |
Отклонение в стоимости материальных ценностей |
15 |
Материалы |
900 |
Выявлено отклонение фактической себестоимости материалов от их учетной цены |
Ведомость инвентаризации №1 от 12/10 |
Составил: бухгалтер Ковалева / Ковалева Н.П./ |
|||||||
Проверил: главный бухгалтер Ковалева / Ковалева Н.П./ |
|||||||
Бухгалтерская справка № 2 (к операции №15) Расчет отклонений фактической себестоимости от учетной цены, относящиеся к израсходованным материалам
Показатели |
Учетная цена |
Отклонение в стоимости |
Фактическая себестоимость |
Остаток на начало |
1000 |
100 |
1100 |
Приход |
6000 |
900 |
6900 |
Итого |
7000 |
1000 |
8000 |
Средний процент отклонений |
1000/7000*100% = 14,28% |
|
|
Расход:
|
4000 1000 |
4000*14,28/100 1000*14,28/100 |
571 143 |
Итого |
5000 |
|
|
Остаток на конец |
|
|
|
Бухгалтерская справка № 3 (к операции №23)
Начислены страховые взносы
№ п/п |
Дебет |
Кредит |
Сумма |
Содержание проводки |
Основание |
||
Счет |
Наименование |
Счет |
Наименование |
||||
1 |
26 |
Общехозяйственные расходы |
69/1 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
1856 |
Начислены страховые взносы на социальное страхование |
Расчетно-платежная ведомость №1 |
2 |
20 |
Основное производство |
69/1 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
580 |
Начислены страховые взносы на социальное страхование |
Расчетно-платежная ведомость №1 |
3 |
26 |
Общехозяйственные расходы |
69/2 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
14080 |
Начислены страховые взносы на пенсионное обеспечение |
Расчетно-платежная ведомость №1 |
4 |
20 |
Основное производство |
69/2 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
4400
|
Начислены страховые взносы на пенсионное обеспечение |
Расчетно-платежная ведомость №1 |
5 |
26 |
Общехозяйственные расходы |
69/3 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
3264 |
Начислены страховые взносы на медицинское страхование |
Расчетно-платежная ведомость №1 |
6 |
20 |
Основное производство |
69/3 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
1020 |
Начислены страховые взносы на медицинское страхование |
Расчетно-платежная ведомость №1 |
Составил: бухгалтер Ковалева / Ковалева Н.П./ |
|||||||
Проверил: главный бухгалтер Ковалева / Ковалева Н.П./ |
|||||||