Практическое занятие 3.8. Выполнение расчетов по теме «Налоги и налогообложение»

Задание 1. Решите задачи

Задача 1. Рассчитайте на основе данных таблицы средние и предельные налоговые ставки. Каким является данный налог: прогрессивным, пропорциональным или регрессивным? Почему налоговые системы большинства стран носят прогрессивный характер, объясните?

Доход	Налог	Средняя налоговая ставка	Предельная налоговая ставка
1	2	3	4
0	0
50	5
100	15
150	30
200	50
250	75

Задача 2. Фирма Б заплатила фирме А за древесину 120 тыс. руб., включая налог на добавленную стоимость (НДС). Из древесины фирма Б произвела дверные блоки и продала их потребителям.

а) Какую сумму заплатили потребители фирме Б, если стоимость продукции фирмы без НДС составила 180 тыс. руб.?

б) Какую сумму в виде НДС получит государство от фирм А и Б,если фирма А не закупала продукцию, облагаемую НДС?

в) Как изменились бы ответы на вопросы а) и б), если бы фирма Б закупала у фирмы А сырье, из которого производила бы продовольственные товары, подлежащие обложению НДС по половинной ставке?

Задача 3. Кривые спроса и предложения на товар А имеют линейный вид и заданы формулами: Q_D = 50 - 6Р; Q_s = АР - 10, где цена (Р) измеряется в долларах, а количество (Q) – в тысячах единиц. Правительство ввело акциз в 1 доллар на каждую проданную единицу товара А.Определите суммарную величину налога (Т₁), которую заплатят продавцы, и суммарную величину налога (Т₂), которую заплатят покупатели. Отобразите свое решение графически.

Задача 4. Вы являетесь владельцем облигации, за которую заплатили 1 тыс. руб. Получаемый по облигации процент подлежит обложению подоходным налогом. Ваш совокупный доход за год, помимо процента по облигации, составил 20 тыс. руб. Дефлятор за год составил 1,12. Реальная годовая процентная ставка по облигации до налогообложения оказалась равной 4%. Чему равен ваш реальный доход по облигации с учетом налога?

Задача 5. Проанализируйте теоретическую ситуацию: допустим, функции спроса и предложения составляют Q_d = 100 - Р и Q_s ~ = 2-Р - 50 в тыс, шт. при том, что цена Р задана в долларах. К чему приведет введение 10%-ного налога на продажи?

Задача 6. При спросе, меняющемся в зависимости от цены, Q_d == 110 - Р и функции предложения Q_s = 2- Р - 50 в тысячах штук к чему приведет введение 20% -ноге налога на добавленную стоимость (НДС)?

Задача 7. Издатель выпустил 10 тыс. книг. Себестоимость одной книги составила 60 руб., а доля покупных материалов и услуг сторонних организаций достигла 50% себестоимости. По какой цене издатель должен продавать книги, чтобы оставшаяся у него часть прибыли была не меньше 340 тыс. руб., если налог на прибыль составляет 32%, НДС — 20%, а от других налогов он освобожден?

Задача 8. При спросе, меняющемся в зависимости от цены, Q_d = 110 - Р и функции предложения Q_s = 2- Р - 50 в тысячах штук к чему приведет введение 20% -ноге налога на добавленную стоимость (НДС)?