Задача №4
Скласти бухгалтерські проводки за наведеними нижче операціями:
№ |
Зміст операцій |
Дт |
Кт |
Сума,грн |
1. |
Одержано кошти від реалізації товарів з ПДВ |
311 |
361 |
60000 |
2. |
Відвантажена готова продукція з ПДВ |
361 |
701 |
24000 |
3. |
Відображено податкові забовязання з ПДВ |
701 |
641 |
4000 |
4. |
Нарахована амотризація на обладнання в цеху основного виробництва |
23 |
131 |
1000 |
5. |
Нараховано відсотки за кредит банку в національній валюті |
951 |
601, 501 |
3000 |
Задача №5
Відобразити в обліку наступніоперації:
На виробництво продукції витрачено:
сировини і основних матеріалів – 21000 грн;
основна заробітна плата – 12000 грн;
нарахування єдиного соціального внеску – 4440 грн;
амортизація основних засобів виробничого призначення – 437 грн;
отримані послуги сторонніх організацій виробничого призначення на суму – 1500 грн (без ПДВ)
залишок незавершеного виробництва на початок періоду – 5372 грн., на кінець періоду: 7212 грн.
Визначити виробничу собівартість.
№ |
Зміст операцій |
Сума,грн |
Дт |
Кт |
1. |
На виробництво продукції витрачено сировини і основних матеріалів |
21000 |
23 |
201 |
2. |
Нарахована основна заробітна плата |
12000 |
23 |
661 |
3. |
Нараховано ЄСВ |
4440 |
23 |
651 |
4. |
Нараховано амортизація основних засобів виробничого призначення |
437 |
23 |
131 |
5. |
Отримані послуги сторонніх організацій виробничого призначення на суму |
1500 |
23 |
631 |
Рішення:
23
-
Дт
Кт
Сn: 5372
21000
12000
4440
437
1500
5372+39377-7212=37537
Об - 39377
СК - 7212
Відповідь: виробнича собівартість становить 37537 грн.
Задача №6
Відобразити бухгалтерськими проводками операції і визначити залишок за рахунком 30 на 09.04.2015р.
Дата |
№документа |
Від кого одержано або кому видано |
Сума, грн |
Дт |
Кт |
|
Прибуток |
Видаток |
|||||
Залишок на 06.04 |
642 |
- |
|
|
||
06.04 |
198 |
Видано Скворцову О.В. на господарські витрати |
- |
400 |
372 |
301 |
06.04 |
199 |
За квитанцією 10010 здано на поточний рахунок не видану робітникам і службовцям заробітну плату |
- |
200 |
311 |
301 |
07.04 |
144 |
За чеком 13502 з поточного рахунку видано на витрати на відрядження |
400 |
- |
372 |
311 |
08.04 |
200 |
Видано Яскевичу Т.А. у підзвіт на витрати на відрядження |
- |
175 |
372 |
301 |
08.04 |
201 |
Видано Смирнову Н.М. у підзвіт на витрати на відрядження |
- |
225 |
372 |
301 |