- •Экзаменационный билет № 1
- •Взаимосвязь между рентабельностью, доходом и потоком денежных средств.
- •Экзаменационный билет № 2
- •Состав положительных денежных потоков. 2. Состав отрицательных денежных потоков.
- •Цели и организация управления денежными потоками предприятия
- •Экзаменационный билет № 3.
- •Каналы поступления денежных средств и направления их использования.
- •Отчет о прибылях и убытках. Балансовый отчет.
- •Отчет о движении денежных средств.
- •Экзаменационный билет № 4
- •Оценка баланса наличности в сравнении с объемом реализации.
- •Оценка денежного потока прямым методом
- •Основные источники притока и направления оттока денежных средств.
- •Экзаменационный билет № 5
- •Достаточность средств для платежей по текущим обязательствам.
- •Взаимосвязь между реализацией и денежной выручкой за отчетный период.
- •Оценка денежного потока косвенным методом
- •Экзаменационный билет № 6
- •Экзаменационный билет № 8
- •Экзаменационный билет № 9
- •Экзаменационный билет № 10
Цели и организация управления денежными потоками предприятия
Роль эффективного управления денежными потоками предприятия:
Эффек-но организованные ДП предприятия явл-ся важнейшим симптомом его "финансового здоровья", предпосылкой прибыльности;
эффек-ое управление ДП обеспечивает фин-ое равновесие предпр-ия в процессе его стратегич-го развития;
рациональное формирование ДП способствует повышению ритмичности осуществления операционного процесса предприятия. Любой сбой в осуществлении платежей отрицательно сказывается на формировании производственных запасов сырья и материалов, уровне производительности труда, реализации готовой продукции и т.п.;
эффективное управление ДП позволяет сократить потребность предприятия в заемном капитале, снизить зависимость темпов развития предприятия от привлекаемых кредитов;
управление ДП явл-ся важным фин-ым рычагом обеспечения ускорения оборота капитала предпр-ия;
эффективное управление ДП обеспечивает снижение риска неплатежеспособности предпр-ия;
активные формы управления денежными потоками позволяют предприятию получать дополнительную прибыль, генерируемую непосредственно его денежными активами.
Экзаменационный билет № 3.
Каналы поступления денежных средств и направления их использования.
Классификация денежных потоков по видам деятельности
Вид деятельности |
Притоки |
Оттоки |
Операционная |
|
инвестиционной деятельности. |
Инвестиционная |
|
прочих внеоборотных активов;
а также долей в совместных компаниях;
|
Финансов-ая |
|
|