Тема 1. Платіжна система та її елементи

№

п/п

Ознака

класифікації

елементів

Зміст елемента

1.

Суб’єкти (учасники)

розрахункових

взаємовідносин

Нефінансовий сектор: підприємства, організації, фірми, бюджетні, громадські і інші організації — міжгосподарські розрахунки;

У тому числі:

Приватний сектор — населення;

Фінансовий сектор: банки і інші кредитні установи — міжбанківські розрахунки

2.

Об’єкт розрахунків (призначення платежу)

Товари і послуги — платежі по товарним операціям: внески до бюджету, у позабюджетні фонди, платежі по позиках, векселях і інших фінансово-кредитних інструментах — платежі по нетоварних операціях

3.

Місце проведення розрахунків

Внутрішньодержавні:

• одноміські — в межах одного населеного пункту;

• іногородні — за його межами;

• міждержавні (міжнародні) — з контрагентами інших держав

4.

Принципи організації безготівкових розрахунків — основоположні початки їх проведення

Правовий ризик — обумовленість розрахунків законами і підзаконними нормативними актами: здійснення розрахунків переважно по банківських рахунках; підтримка ліквідності на рівні, що забезпечує безперебійне здійснення платежів; наявність акцепту (злагоди) на платіж, списання коштів з рахунку;

терміновість платежу згідно з укладеним договором;

взаємний контроль учасників розрахунків; майнова відповідальність учасників розрахунків за дотриманням договірних умов

5.

Час платежу (передбачається в договорах)

Терміновий платіж: -до початку торгової операції (угоди) — авансовий платіж; -негайно після здійснення операції; -через певний термін після завершення торгової операції (угоди); -на умовах комерційного кредиту; достроковий платіж — до витікання встановленого терміну; планові платежі (по відкритому рахунку); -періодичні пплатежі по мірі отримання товарів (надання послуг); відстрочений платіж — шляхом пролонгації спочатку встановленого терміну;

прострочений платіж — з минулим терміном платежу

6.

Комунікаційні системи переказу грошей

Поштовий зв’язок; спеціальні служби:

• органи спецзв’язку;

• фельд’єгерська служба;

• кур’єри;

• служби інкасації; телеграфно-телетайпний зв’язок;

• міжнародні телекомунікації:

СВІФТ — товариство всесвітніх міжбанківських телекомунікацій

7.

Форма розрахунків, встановлена законодавством специфічна форма руху, властива певному платіжному інструменту в платіжному обороті

Перекази

• кредитовий; поштовий;

• дебетовий; відкритий рахунок (планові платежі); акредитив; інкасо

8.

Спосіб платежу — спосіб погашення боргового зобов’язання

Валовий спосіб — списання коштів з рахунку (переказ) в повній сумі, вказаній в розрахунковому документі; залік взаємних вимог і обов’язків (кліринг) і списання з рахунку суми сальдо заліку

9.

Платіжні інструменти

Інструменти кредитових переказів:

• платіжні доручення про кредитні перекази;

• платіжні вимоги-доручення;

• платіжні вимоги;

інструменти дебетових переказів:

• векселі;

• чеки;

• інкасові доручення про дебетові списання відповідно до законодавства (безперечні і безакцептні списання);

проміжні інструменти, при використані яких можуть застосовуватися як кредитові, так і дебетові перекази:

• акредитиви;

• пластикові картки;

• банківські;

• дебетні;

• кредитні;

• небанківські.

Речовинні носії платіжних інструментів:

• паперові;

• пластикові (дебетні, кредитні, картки);

• дискети;

• електронні імпульси

10.

Наявність гарантії платежу

Гарантовані платежі:

• векселями;

• чеками;

• акредитивами;

негарантовані платежі:

• платіжними дорученнями на списання коштів по зобов’язанням (виконавчим листам, бюджету, позабюджетним фондам і т.п.), вміщені в картотеку № 2 до рахунку при відсутності коштів;

• платіжними вимогами-дорученнями;

• платіжними вимогами

11.

Наявність проміжних ланок (посередників) в розрахунках

Без участі посередників — прямі розрахунки між платником і одержувачем:

з участю посередників — транзитні розрахунки

12.

Ризики в розрахунках

Правовий ризик — невизначеність правових умов проведення розрахунків;

ризик неліквідності — відсутність можливості задовольнити вимоги кредитора у встановлені або обумовлені терміни (ризик затримки платежу);

кредитний ризик — відсутність можливості задовольнити вимоги кредитора в повному об’ємі (ризик неотримання платежу взагалі);

системний ризик — відмова одного з учасників розрахунків виконати свої зобов’язання приводить до аналогічних відмов з боку інших учасників;

операційний ризик — збої в роботі обладнання або помилки службовців;

ризик шахрайства —можливість зробити дії, що носять кримінальний характер, наприклад, умисно змінити реквізити платіжних інструментів або незаконно отримати гроші

13.

Величина платежів

Оптові (великі) платежі;

роздрібні (дрібні) платежі