МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ
УНИВЕРСИТЕТ РАСТИТЕЛЬНЫХ ПОЛИМЕРОВ»
Кафедра менеджмента и права
Курсовая работа по курсу:
«Анализ и диагностика финансово-хозяйственной
деятельности предприятия»
Вариант 3
Выполнила: Торопова Дарья,
ОЦ, группа 30-12
Проверила: Богатырева О.Н.
Санкт-Петербург
2015
Задание на курсовую работу
№ п/п |
Показатели |
База |
Отчет |
Фактически в ценах базисного года |
1 |
Товарная продукция, млн. руб. |
4735,8 |
5026,3 |
4844,8 |
2 |
Реализованная продукция, млн. руб. |
5141,2 |
5348,8 |
5278,6 |
3 |
Средний коэффициент сортности |
0,881 |
0,898 |
|
4 |
Среднегодовая стоимость ОПФ, млн. руб. |
3133,8 |
3373,2 |
|
5 |
Удельный вес активной части ОПФ, % |
47,1 |
47,6 |
|
6 |
Среднегодовая численность, чел. |
3626 |
3588 |
|
|
в том числе рабочих |
3064 |
3000 |
|
7 |
Фонд оплаты труда, млн. руб. |
684,5 |
698,3 |
|
|
в том числе рабочих |
542,6 |
552,3 |
|
8 |
Материальные затраты, млн. руб. |
2868,2 |
3339,8 |
3181,4 |
9 |
Себестоимость товарной продуции, млн. руб. |
4066,4 |
4267,1 |
4333,1 |
10 |
Себестоимость реализованной продукции, млн. руб. |
4391,8 |
4612,7 |
4712,1 |
11 |
Отработано всеми рабочими, чел.-дн. |
686942 |
668304 |
|
12 |
Отработано всеми рабочими, чел.-час. |
5474928 |
5239501 |
|
13 |
Изменение стоимости материальных ресурсов за счет изменения тарифов на энергию, цен, материальные ресурсы, млн. руб. |
|
|
14,8 |
14 |
Суточный выпуск продукции (шт.) по рабочим дням месяца |
|
|
|
|
1 |
20 |
25 |
|
|
2 |
25 |
25 |
|
|
3 |
45 |
39 |
|
|
4 |
30 |
31 |
|
|
5 |
35 |
33 |
|
Задание 1. Анализ производства и реализации продукции.
1.1. На основании исходных данных дать оценку изменения объема товарной и реализованной продукции.
Определить влияние на изменение объема реализованной продукции объема товарной продукции и остатков нереализованной продукции.
Показатели |
База |
Отчет |
Отклонение |
Влияние на реализацию |
||
млн.руб. |
% |
млн.руб. |
% |
|||
Выручка от реализации продукции, млн.руб. |
5141,2 |
5348,8 |
207,6 |
4,04 |
207,6 |
4,04 |
Выпуск продукции в фактических ценах соответствующего года, млн.руб. |
4735,8 |
5026,3 |
290,5 |
6,13 |
290,5 |
5,65 |
Изменение остатков нереализованной продукции, млн.руб. |
-405,4 |
-322,5 |
82,9 |
- |
-82,9 |
-1,61 |
Вывод.
Объем реализованной продукции увеличился за анализируемый период на 207,6 млн. руб. или на 4,04 %. На это увеличение оказало влияние увеличение выпуска товарной продукции на 290,5 млн. руб. или на 6,13 %, что увеличило объем реализации на эту же величину или на 5,65 %. Увеличение остатков нереализованной продукции на складе уменьшило объем реализации на 82,9 млн. руб. или на 1,61 %.
Менеджменту предприятия необходимо принять управленческие решения, направленные на снижение остатков нереализованной продукции на складе. Целесообразно провести маркетинговые исследования, и невостребованную часть продукции снять с производства и заменить ее на более конкурентоспособную продукцию, пользующуюся спросом.
1.2. Проанализировать изменение уровня качества продукции.
Определить изменение объема товарной продукции за счет изменения среднего коэффициента сортности и выпуска продукции в натуральном выражении.
Показатели |
База |
Отчет |
Отклонение |
Выпуск продукции в фактических ценах соответствующего года, млн.руб. |
4735,8 |
5026,3 |
290,5 |
Средний коэффициент сортности с точностью до 0,001 |
0,881 |
0,898 |
0,017 |
За анализируемый период выпуск товарной продукции увеличился на 290,5 млн. руб., на это увеличение оказало влияние:
Вывод.
За счет увеличения качества продукции объем товарной продукции увеличился на 95,2 млн. руб. За счет увеличения выпуска продукции в натуральном выражении объем товарной продукции увеличился на 195,3 млн. руб., то есть предприятие увеличивает выпуск продукции более высокого качества.
1.3. Проанализировать ритмичность выпуска продукции по цеху за 5 дней двумя методами:
- рассчитать коэффициент ритмичности как отношение выпуска продукции в счет плана к пятидневному заданию;
- рассчитать коэффициент ритмичности как отношение нарастающей суммы отрицательных отклонений (невыполнение задания) к нарастающей сумме выпуска продукции по плану.
Установить резерв увеличения выпуска продукции за счет устранения неритмичной работы.
Числа месяца |
Задание |
Фактически выполнено |
Нарастающая сумма отрицательных отклонений |
Коэффициент ритмичности |
1 |
20 |
25 |
0 |
1 |
2 |
25 |
25 |
0 |
1 |
3 |
45 |
39 |
6 |
0,933 |
4 |
30 |
31 |
6 |
0,950 |
5 |
35 |
33 |
8 |
0,948 |
|
155 |
153 |
|
|
Расчет резерва увеличения выпуска продукции за счет устранения неритмичной работы:
Задание 2. Анализ эффективности использования основных производственных фондов (ОПФ).