Ведомость учета затрат на производство за ___________________ 200_ г.

N п/п

Виды продукции, работ, услуг

Дебет счета 20 с кредита счетов

Остаток незавершенного производства

Кредит счета 20 в дебет счетов

на начало месяца

на конец месяца

всего

в том числе

10

70

69

25

26

итого затрат

на склад (43)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

1

А

625 000

200 000

52 000

147 145

1 024 145

150 000

125 000

1 049 145

1 049 145

1 049 145

2

Б

300 000

150 000

39 000

110 355

599 355

100 000

75 000

624 355

624 355

624 355

Итого

925 000

350 000

91 000

257 500

1 623 500

250 000

200 000

1 673 500

1 673 500

1 673 500

N п/п

Регистрация операций

Дата и номер документа

Содержание операций

Сумма, руб.

01 "Основные средства"

дебет

кредит

Начальное сальдо

10 000 000

6 000 000

-

1

Поступило оборудование от поставщиков

59 000

2

Принято на учет оборудование

50 000

50 000

3

Оплачена стоимость оборудования

59 000

4

Принята к зачету сумма НДС

9000

5

Поступили материалы от поставщиков

1 062 000

6

Оплачена стоимость материалов

1 062 000

7

Принята к зачету сумма НДС

162 000

8

Списаны израсходованные материалы

1 000 000

9

Начислена заработная плата

500 000

10

Начислено органам социального страхования

130 000

11

Начислен налог на имущество

8000

12

Начислена амортизация

50 000

13

Списываются общехозяйственные расходы

257 500

14

Оприходована готовая продукция

1 673 500

15

Отгружена готовая продукция покупателю

2 655 000

16

Начислен НДС по проданной продукции

405 000

17

Списывается себестоимость продукции

1 673 500

18

Списываются расходы по продаже

56 500

19

Поступили платежи за продукцию

2 655 000

20

Списывается финансовый результат

520 000

21

Начислен НДФЛ (13%)

65 000

22

Получено в кассу

450 000

23

Выдана зарплата работникам

450 000

24

Получена ссуда в банке

50 000

25

Начислены проценты по ссуде

5000

26

Погашена задолженность по ссуде

55 000

27

Списывается финансовый результат

13 000

28

Перечислен социальный налог

130 000

29

Начислен налог на прибыль (20%)

101 400

30

Перечислены в бюджет налоги

408 400

31

Списана чистая прибыль

405 600

Оборот

16180400

50 000

-

Сальдо конечное

10440600

6 050 000

-

Счета бухгалтерского учета

02 "Амортизация основных средств"

08 "Вложения во внеоборотные активы

10 "Материалы"

19 "Налог на добавленную стоимость"

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

-

1 000 000

1 000 000

-

750 000

-

100 000

-

50 000

9000

50 000

9000

900 000

162 000

162 000

1 000 000

50 000

-

50 000

50 000

50 000

900 000

1 000 000

171 000

171 000

-

1 050 000

1 000 000

-

650 000

-

100 000

-

Счета бухгалтерского учета

20 "Основное производство"

26 "Общехозяйственные расходы"

41 "Готовая продукция"

44 "Расходы по продаже"

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

250 000

-

-

-

-

-

-

-

925 000

50 000

25 000

350 000

125 000

25 000

91 000

32 500

6500

50 000

257 500

257 500

1 673 500

1 673 500

1 673 500

56 500

1 623 500

1 673 500

257 500

257 500

1 673 500

1 673 500

56 500

56 500

200 000

-

-

-

-

-

-

-

Счета бухгалтерского учета

50 "Касса"

51 "Расчетные счета"

60 "Расчеты с поставщиками"

62 "Расчеты с покупателями"

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

100 000

-

1 150 000

-

-

500 000

650 000

-

59 000

59 000

59 000

1 062 000

1 062 000

1 062 000

2 655 000

2 566 000

2 655 000

450 000

450 000

450 000

50 000

55 000

130 000

408 400

450 000

450 000

2 705 000

2 164 400

1 121 000

1 121 000

2 655 000

2 655 000

100 000

-

1 690 600

-

-

500 000

650 000

-

Счета бухгалтерского учета

66 "Расчеты по кредитам и займам"

68 "Расчеты с бюджетом"

69 "Расчеты по социальному страхованию"

70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"

80 "Уставный капитал"

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

-

1 650 000

-

50 000

-

50 000

-

200 000

-

6 000 000

9000

162 000

500 000

130 000

8000

405 000

65 000

65 000

450 000

50 000

5000

55 000

130 000

101 400

408 400

55 000

55 000

579 400

579 400

130 000

130 000

575 000

500 000

-

-

-

1 650 000

-

50 000

-

50 000

-

185 000

-

6 000 000

Счета бухгалтерского учета

84 "Нераспределенная прибыль"

90 "Продажи"

91 "Прочие доходы и расходы"

99 "Прибыли и убытки"

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

-

550 000

-

-

-

-

-

-

8000

2 655 000

405 000

1 673 500

56 500

520 000

520 000

5000

13 000

13 000

101 400

405 600

-

405 600

2 655 000

2 655 000

405 600

-

955 600

-

-

13 000

13 000

520 000

520 000